Lingkungan bisnis Irlandia dibentuk oleh inovasi dan pertumbuhan, menjadikannya tempat yang menarik untuk membangun TIM Anda. Namun, sistem penggajian di Irlandia memiliki beberapa lapisan kepatuhan — mulai dari pajak dan jaminan sosial hingga pelaporan secara real-time. Memiliki layanan penggajian yang tepat di Irlandia akan membuat Anda tetap patuh dan terhindar dari denda.

Cara mengatur penggajian di Irlandia

Menggunakan layanan penggajian di Irlandia membantu Anda mematuhi peraturan setempat. Namun sebelum Anda dapat mempekerjakan dan membayar anggota TIM Anda, Anda memerlukan kehadiran hukum di negara tersebut, yang biasanya berarti mendirikan anak perusahaan di Irlandia. 

Setelah badan usaha Anda didirikan, Anda perlu memenuhi beberapa persyaratan sebelum menjalankan penggajian. Ini termasuk mendaftarkan setiap anggota tim ke sistem Bayar Saat Menerima Pendapatan (Pay As You Earn)) milik Irish Revenue, serta mengelola asuransi sosial terkait gaji (PRSI) dan biaya sosial universal (USC).

Pemberi kerja harus memberi tahu karyawan tentang skema pensiun kerja apa pun. Jika tidak ada, atau jika karyawan tidak memenuhi syarat untuk bergabung dalam waktu enam bulan sejak mulai bekerja, pemberi kerja harus memberi mereka akses ke rekening tabungan pensiun pribadi (PRSA) dan melakukan pemotongan gaji. Pemberi kerja tidak berkontribusi pada PRSA. 

Mulai dari 2026, kontribusi pensiun wajib perusahaan dan karyawan juga berlaku berdasarkan sistem tabungan pensiun pendaftaran otomatis (AE) . Ini adalah skema tabungan pensiun untuk karyawan yang tidak memiliki skema pensiun tempat kerja atau pengaturan pensiun tambahan.

Setelah terdaftar di kantor pajak, jaminan sosial, dan skema pensiun terkait, pemberi kerja harus mendapatkan informasi spesifik dari setiap karyawan untuk memproses penggajian, termasuk:

  • Nama, alamat, dan tanggal lahir yang lengkap 

  • Nomor layanan publik pribadi (PPS) 

  • Tanggal mulai bekerja, jabatan, atau posisi

  • Jenis pekerjaan (penuh waktu, paruh waktu, jangka waktu tertentu, atau sementara)

  • Frekuensi pembayaran, gaji bruto, tunjangan atau manfaat, dan potongan

  • Upah lembur atau pembayaran variabel lainnya

  • Rincian pemberitahuan penggajian pendapatan (RPN)

  • Detail rekening bank Irlandia

  • Rincian skema pensiun kerja, PRSA, atau AE

  • Hak untuk cuti

Alternatif yang lebih mudah adalah bermitra dengan perusahaan pencatat (Employer of Record) seperti G-P. Kami menangani penggajian dengan akurasi 99%, sehingga TIM Anda selalu dibayar tepat waktu. Dengan kami, Anda tidak perlu mendirikan entitas lokal atau khawatir tentang admin penggajian. Kami memastikan kepatuhan penuh terhadap semua kewajiban penggajian dan ketenagakerjaan.

Pajak gaji dan jaminan sosial di Irlandia

Mengelola penggajian Irlandia berarti memotong pemotongan pendapatan pajak dan jaminan kontribusi sosial dari gaji karyawan, serta mematuhi peraturan lainnya. 

Pendapatan pajak pribadi Irlandia (Bayar Saat Menerima Pendapatan (Pay As You Earn))

Irlandia menggunakan sistem pajak pendapatan Bayar Saat Menerima Pendapatan (Pay As You Earn) yang progresif. Ada dua tarif pajak:

  • Tarif standar: 20%

  • Tingkat yang lebih tinggi: 40%

Titik batas tarif standar untuk satu individu di 2026 adalah EUR 44,000. Penghasilan di atas ini dikenakan pajak di 40% . Untuk pasangan yang sudah menikah atau pasangan sipil, batas waktu lebih tinggi.

Kredit pajak, seperti kredit pajak pribadi (EUR 2,000) dan kredit pajak karyawan (EUR 2,000) mengurangi total pajak yang dibayarkan. 

kontribusi jaminan sosial Irlandia

Perusahaan dan karyawan memberikan kontribusi kepada PRSI. Dana ini mendanai berbagai tunjangan kesejahteraan sosial, seperti pensiun negara, tunjangan pengangguran, tunjangan kehamilan, ayah, dan orang tua, serta tunjangan sakit dan cacat. Karyawan yang berpenghasilan EUR 352 atau kurang dari itu per minggu tidak membayar PRSI.

Untuk sebagian besar karyawan, tarifnya adalah:

  • PRSI Karyawan: 4.2% pada semua pendapatan (meningkat menjadi 4.35% mulai Oktober 1, 2026)

  • PRSI Pemberi Kerja: 9% atas penghasilan mingguan hingga EUR 552, dan 11.25% atas penghasilan di atas EUR 552 (meningkat menjadi 9.15% dan 11.4% masing-masing mulai Oktober 1, 2026) 

USC adalah pajak umum atas total penghasilan karyawan. Ini mendanai layanan publik, seperti kesehatan, pendidikan, infrastruktur, dan pengeluaran pemerintah lainnya. Mereka yang berpenghasilan EUR 13,000 atau kurang dari itu per tahun tidak membayar USC. Tarif 2026 adalah:

  • 0.5% pada EUR pertama 12,012

  • 2% pada EUR 16,688 berikutnya (hingga EUR 28,700) 

  • 3% pada EUR 41,344 berikutnya (hingga EUR 70,044) 

  • 8% pada saldo di atas EUR , 70044 

Pajak dan potongan gaji Irlandia lainnya

Selain Bayar Saat Menerima Pendapatan (Pay As You Earn) (pajak pendapatan), PRSI (jaminan sosial), dan USC (Universal Sosial Charge), berikut adalah kewajiban dan pemotongan umum terkait penggajian yang harus diperhatikan oleh bisnis di Irlandia:

  1. Sistem tabungan pensiun pendaftaran otomatis (AE):

    • Mulai dari 2026, karyawan yang memenuhi syarat (berusia 23-60, berpenghasilan lebih dari EUR 20,000/tahun, dan belum mengikuti program pensiun) akan secara otomatis terdaftar dalam program tabungan pensiun yang baru.

    • Baik pemberi kerja maupun karyawan akan memberikan kontribusi, mulai dari 1.5% dan meningkat menjadi 6% selama sepuluh tahun, dengan top-up dari Negara.

    • Pemberi kerja harus memfasilitasi pemotongan gaji dan memberikan kontribusi yang sesuai.

  2. Lampiran pesanan pendapatan (AEO):

    • Berdasarkan perintah pengadilan, pemberi kerja mungkin diwajibkan untuk memotong sejumlah uang dari gaji karyawan untuk biaya nafkah (misalnya, tunjangan anak atau pasangan) atau penagihan utang.

    • Ini bukan pajak, tetapi merupakan potongan gaji wajib ketika dipesan.

  3. Imbalan dalam bentuk barang (BIK):

    • Tunjangan non-tunai (seperti mobil perusahaan atau asuransi kesehatan swasta) diperlakukan sebagai penghasilan yang dikenakan pajak.

    • Pemberi kerja harus menghitung, melaporkan, dan memotong pajak yang sesuai atas tunjangan ini melalui penggajian.

Elemen administrasi penggajian di Irlandia

  • Frekuensi pembayaran: Layanan penggajian di Irlandia biasanya diproses secara mingguan atau bulanan.

  • Gaji bulan ke-13dan ke- 14 : Tidak ada persyaratan hukum untuk gaji bulan ke- 13atau ke- 14di Irlandia.

  • Persyaratan slip gaji: Undang-Undang Pembayaran Upah 1991 mewajibkan pemberi kerja untuk memberikan slip gaji terperinci kepada setiap karyawan pada setiap pembayaran. Slip gaji harus menunjukkan gaji kotor dan semua potongan, baik yang diwajibkan oleh undang-undang — seperti Bayar Saat Menerima Pendapatan (Pay As You Earn), PRSI, dan USC — maupun yang tidak diwajibkan oleh undang-undang — seperti iuran pensiun atau biaya serikat pekerja. 

  • Pelaporan dan tenggat waktu: Di bawah sistem modernisasi Bayar Saat Menerima Pendapatan (Pay As You Earn), pemberi kerja wajib melaporkan informasi penggajian kepada otoritas pajak secara real-time. Ini berarti permintaan pengajuan penggajian (PSR) harus dikirim pada atau sebelum setiap hari gajian. 

Opsi penggajian Irlandia untuk perusahaan

Perusahaan memiliki beberapa pilihan untuk mengelola penggajian di Irlandia:

  • Penggajian internal: Perusahaan dengan anak perusahaan terdaftar di Irlandia dan SUMBER DAYA MANUSIA TIM yang besar dapat mengelola penggajian secara internal. Pendekatan ini memerlukan perekrutan staf yang memiliki keahlian dalam hukum ketenagakerjaan dan perpajakan setempat dan sering kali paling sesuai untuk organisasi besar dengan komitmen jangka panjang terhadap negara.

  • Bermitra dengan Lembaga Pencatat Karyawan (Employer of Record): Bekerja sama dengan Lembaga Pencatat Karyawan seperti G-P adalah pilihan yang paling efisien dan aman. Sebagai Pihak yang Bertanggung Jawab atas Pemberi Kerja (Employer of Record), G-P menangani semua kewajiban penggajian, pajak, dan kepatuhan, sehingga Anda dapat fokus pada pengembangan bisnis Anda.

  • KontraktorG-P : Meskipun kontraktor independen bukan bagian dari penggajian, beberapa perusahaan mengandalkan jenis pekerja ini untuk proyek-proyek khusus. Dengan G-P Contractor, Anda dapat mempekerjakan dan membayar kontraktor di 190 negara dan mata uang pilihan Anda, menggunakan dompet digital, transfer bank, atau kartu virtual.

Membayar kontraktor independen di Irlandia

Kontraktor independen di Irlandia bertanggung jawab untuk mendaftar penilaian mandiri dengan Kantor Pajak dan membayar sendiri Bayar Saat Menerima Pendapatan (Pay As You Earn), USC, dan PRSI. Perusahaan tidak boleh memotong Bayar Saat Menerima Pendapatan (Pay As You Earn), PRSI, atau USC dari pembayaran yang dilakukan kepada kontraktor independen, kecuali di sektor-sektor seperti konstruksi, kehutanan, dan pengolahan daging, di mana pajak kontrak terkait (RCT) berlaku. 

Jika penghasilan keluar masuk karyawan kontraktor independen melebihi ambang batas PPN tahunan, yaitu EUR 75,000 untuk barang dan EUR 37,500 untuk jasa, mereka wajib mendaftar dan membebankan PPN pada faktur mereka.

Hak Irlandia dan ketentuan pemutusan

Ketika perjanjian kerja diakhiri di Irlandia, beberapa langkah pembayaran akhir dan administrasi harus diselesaikan:

  • Upah dan hak terakhir: Karyawan harus menerima pembayaran untuk semua pekerjaan yang telah diselesaikan, cuti tahunan wajib yang belum digunakan, dan hak-hak berdasarkan kontrak, seperti bonus atau komisi.

  • Pembayaran sebagai pengganti pemberitahuan (PILON): PILON wajib dilakukan jika karyawan tidak bekerja selama periode pemberitahuan penuh dan perjanjian kerja mengizinkannya atau jika disepakati bersama.

  • Pembayaran kelebihan gaji menurut undang-undang: Karyawan dengan masa kerja minimal 104 minggu dapat memenuhi syarat untuk mendapatkan upah redundansi menurut undang-undang, yang dihitung sebagai upah dua minggu per tahun masa kerja ditambah satu minggu bonus, yang dibatasi sebesar EUR 600 per minggu.

  • Pemrosesan pembayaran terakhir: Pembayaran terakhir harus diproses dalam siklus penggajian segera setelah tanggal pemutusan hubungan kerja.

  • Persyaratan administratif: Pemberi kerja harus menerbitkan slip gaji terakhir yang terperinci dan memberitahukan kepada Komisi Pendapatan Irlandia tentang kepergian karyawan tersebut.

Memahami kepatuhan penggajian dan pemutusan hubungan kerja di Irlandia

Ketidakpatuhan terhadap peraturan penggajian dan pemutusan hubungan kerja di Irlandia memiliki risiko besar. Memahami tenggat waktu pengajuan klaim dan prosedur spesifik untuk pemutusan hubungan kerja massal sangat penting untuk manajemen risiko yang efektif.

  • Risiko klaim ke Komisi Hubungan Kerja (WRC): Kegagalan untuk mematuhi peraturan penggajian dan pemutusan hubungan kerja di Irlandia dapat menyebabkan klaim yang diajukan ke WRC, yang berpotensi mengakibatkan denda dan perintah kompensasi.

  • Batas waktu pengajuan klaim karyawan: Karyawan umumnya memiliki jangka waktu enam bulan untuk mengajukan klaim terkait gaji atau hak-hak mereka.

  • Perpanjangan klaim: Periode klaim ini dapat diperpanjang hingga 12 bulan untuk kasus-kasus yang melibatkan alasan yang wajar.

  • Prosedur redundansi kolektif: Prosedur konsultasi dan pemberitahuan khusus wajib dilakukan dalam situasi yang melibatkan redundansi kolektif.

Percayakan pengelolaan penggajian Anda di Irlandia G-P

G-P adalah perusahaan dengan peringkat #1 Employer of Record menurut semua analis industri terkemuka. Kami mengelola seluruh siklus hidup karyawan, termasuk penggajian, untuk tim Anda di 180+ negara. Dapatkanpenggajian yang tepat waktu dan bebas dari kesalahan dengan opsi pembayaran yang fleksibel dan tambahkan bonus, komisi, dan pengecualian dengan mudah hanya dalam beberapa klik. 

G-P Employer of Record adalah mitra pilihan untuk Platform MANAJEMEN SUMBER DAYA MANUSIA, Organisasi Ketenagakerjaan Profesional, dan penggajian terkemuka. Satukan data tenaga kerja Anda di satu tempat untuk mempertahankan alur kerja yang ada sekaligus menjamin data yang konsisten dan akurat di seluruh sistem terintegrasi Anda.

Pesan demo untuk mempelajari lebih lanjut tentang produk ketenagakerjaan global kami dan solusi Employer of Record di Irlandia.