O ambiente empresarial da Irlanda é moldado pela inovação e pelo crescimento, tornando-a um local atraente para construir sua equipe. Na Irlanda, no entanto, a folha de pagamento envolve diversas etapas de conformidade — desde impostos e previdência social até relatórios em tempo real. Contar com os serviços de folha de pagamento certos na Irlanda garante a conformidade com a legislação e evita multas.

Como configurar a folha de pagamento na Irlanda

Utilizar serviços de folha de pagamento na Irlanda ajuda você a cumprir as regulamentações locais. Mas antes de poder contratar e pagar os membros da sua equipe, você precisa de uma presença legal no país, o que geralmente significa abrir uma subsidiária na Irlanda. 

Após a constituição da sua empresa, você precisará cumprir diversos requisitos antes de processar a folha de pagamento. Isso inclui o registro de cada membro da equipe no sistema de pagamento de impostos conforme o rendimento (PAYE) da Receita Federal Irlandesa, bem como a gestão da contribuição previdenciária relacionada à remuneração (PRSI) e da taxa social universal (USC).

Os empregadores devem informar os funcionários sobre quaisquer planos de pensão ocupacionais. Caso não existam planos de previdência, ou se os funcionários não forem elegíveis para aderir dentro de seis meses após o início do trabalho, os empregadores devem dar-lhes acesso a uma conta de poupança para aposentadoria individual (PRSA, na sigla em inglês) e efetuar os descontos na folha de pagamento. Os empregadores não contribuem para o PRSA. 

A partir de 2026, as contribuições previdenciárias obrigatórias do empregador e do empregado também se aplicam com base no sistema de poupança para aposentadoria de inscrição automática (AE) . Este é um plano de poupança para a aposentadoria destinado a funcionários que não possuem um plano de pensão oferecido pelo empregador ou um plano de pensão adicional.

Após o registro junto à Receita Federal, à Previdência Social e aos planos de previdência relevantes, os empregadores devem obter informações específicas de cada funcionário para processar a folha de pagamento, incluindo:

  • Nome completo, endereço e data de nascimento. 

  • Número de serviço público pessoal (PPS) 

  • Data de início do emprego, cargo ou função

  • Tipo de emprego (tempo integral, tempo parcial, contrato por prazo determinado ou temporário)

  • Periodicidade de pagamento, salário bruto, gratificações ou benefícios e deduções.

  • Horas extras ou outros pagamentos variáveis

  • Detalhes da notificação de folha de pagamento da Receita Federal (RPN)

  • dados da conta bancária irlandesa

  • Detalhes do plano de pensão ocupacional, PRSA ou AE

  • direitos de licenças.

Uma alternativa mais fácil é estabelecer uma parceria com um empregador registado (EOR, na sigla em inglês), como a GP. Gerenciamos a folha de pagamento com 99% de precisão, para que sua equipe seja sempre paga em dia. Conosco, você não precisa criar uma entidade local nem se preocupar com a administração da folha de pagamento. Garantimos o cumprimento integral de todas as obrigações relativas à folha de pagamento e ao emprego.

Impostos sobre a folha de pagamento e segurança social na Irlanda

Gerenciar a folha de pagamento na Irlanda significa reter o imposto de renda e as contribuições para a seguridade social dos salários dos funcionários, além de cumprir outras regulamentações. 

Imposto de renda pessoal na Irlanda (PAYE)

A Irlanda utiliza um sistema progressivo de imposto de renda PAYE. Existem duas taxas de imposto:

  • Taxa padrão: 20%

  • Taxa mais alta: 40%

O ponto de corte da taxa padrão para um único indivíduo em 2026 é EUR 44,000. A renda acima desse valor é tributada em 40%.
casais casados ou
união estável, o limite é mais alto.Os créditos fiscais, como o crédito fiscal pessoal (EUR 2,000) e o crédito fiscal do empregado (EUR 2,000), reduzem o imposto total pago. 

Contribuições para a segurança social na Irlanda

Empregadores e empregados contribuem para o PRSI (Seguro Social da Irlanda). Esses fundos financiam uma série de benefícios de assistência social, como a aposentadoria estatal, o seguro-desemprego, a licença-maternidade, a licença-paternidade, os benefícios parentais e os auxílios por doença e invalidez. Os funcionários que ganham EUR 352 ou menos por semana não pagam PRSI.

Para a maioria dos funcionários, as taxas são:

  • PRSI do empregado: 4.2% sobre todos os rendimentos (aumentando para 4.35% a partir de outubro 1, 2026)

  • PRSI do empregador: 9% sobre rendimentos semanais até EUR 552 e 11.25% sobre rendimentos acima de EUR 552 (aumentando para 9.15% e 11.4% respectivamente a partir de outubro 1, 2026) 

O USC é um imposto geral sobre a renda total do empregado. Ela financia serviços públicos, como saúde, educação, infraestrutura e outras despesas governamentais. Quem ganha EUR 13,000 ou menos por ano não paga o USC. As taxas 2026 são:

  • 0.5% sobre os primeiros EUR 12,012

  • 2% nos próximos EUR 16,688 (até EUR 28,700) 

  • 3% nos próximos EUR 41,344 (até EUR 70,044) 

  • 8% sobre o saldo acima de EUR 70,044 

Outros impostos e deduções sobre a folha de pagamento na Irlanda

Além do PAYE (imposto de renda), PRSI (contribuição para a seguridade social) e USC (contribuição social universal), aqui estão outras obrigações e deduções comuns relacionadas à folha de pagamento que as empresas na Irlanda devem conhecer:

  1. Sistema de poupança para aposentadoria com inscrição automática (AE):

    • A partir de 2026, os funcionários elegíveis (com idades 23e60, que ganham mais de EUR 20,000/ano e que ainda não estão num regime de pensões) serão automaticamente inscritos num novo plano de poupança para a reforma.

    • Tanto os empregadores como os empregados farão contribuições, começando em 1.5% e aumentando para 6% ao longo de dez anos, com um complemento do Estado.

    • Os empregadores devem facilitar os descontos na folha de pagamento e fazer contribuições correspondentes.

  2. Ordens de penhora de rendimentos (AEOs):

    • Os empregadores podem ser obrigados por ordem judicial a deduzir do salário do funcionário valores referentes à manutenção (por exemplo, pensão alimentícia para filhos ou cônjuge) ou à cobrança de dívidas.

    • Esses valores não são impostos, mas sim deduções obrigatórias da folha de pagamento quando solicitadas.

  3. Benefícios em espécie (BIK):

    • Benefícios não monetários (como carros da empresa ou seguro de saúde privado) são considerados rendimento tributável.

    • Os empregadores devem calcular, declarar e deduzir os impostos devidos sobre esses benefícios por meio da folha de pagamento.

Elementos da administração da folha de pagamento na Irlanda

  • Frequência de pagamento: Os serviços de folha de pagamento na Irlanda são normalmente processados semanalmente ou mensalmente.

  • Salário13e 14mês: Não existem requisitos legais para o salário do 13ou 14mês na Irlanda.

  • Requisitos do recibo de pagamento: A Lei de Pagamento de Salários 1991 exige que os empregadores forneçam um recibo de pagamento detalhado a cada funcionário a cada pagamento. O recibo de pagamento deve mostrar o salário bruto e todos os descontos, tanto os obrigatórios — como PAYE, PRSI e USC — quanto os não obrigatórios — como contribuições para a previdência ou taxas sindicais. 

  • Relatórios e prazos: No âmbito do sistema de modernização do PAYE (Pay As You Earn - Imposto de Renda Retido na Fonte), os empregadores devem reportar as informações da folha de pagamento à Receita Federal em tempo real. Isso significa que uma solicitação de envio da folha de pagamento (PSR, na sigla em inglês) deve ser enviada até o dia de cada pagamento. 

Opções de folha de pagamento na Irlanda para empresas

As empresas têm diversas opções para gerenciar sua folha de pagamento na Irlanda:

  • Folha de pagamento interna: Uma empresa com uma subsidiária registrada na Irlanda e uma grande equipe de RH pode gerenciar a folha de pagamento internamente. Essa abordagem exige a contratação de pessoal com experiência em legislação trabalhista e tributária local e geralmente é mais adequada para grandes organizações com um compromisso de longo prazo com o país.

  • Faça parceria com uma empresa de recuperação avançada de petróleo (EOR): Trabalhar com uma empresa de EOR como a GP é a opção mais eficiente e segura. Como EOR (Empresa Responsável pelo Empregador), a GP cuida de todas as obrigações relativas à folha de pagamento, impostos e conformidade, permitindo que você se concentre no crescimento do seu negócio.

  • GP Contractor ™ : Embora os trabalhadores independentes não façam parte da folha de pagamento, algumas empresas dependem desse tipo de trabalhador para projetos especializados. Com o GP Contractor, você pode contratar e pagar prestadores de serviços em 190 países e na moeda de sua escolha, usando uma carteira digital, transferência bancária ou cartão virtual.

Pagamento de trabalhadores independentes na Irlanda

Na Irlanda, os trabalhadores independentes são responsáveis por se registrarem para a autodeclaração de imposto de renda junto à Receita Federal e por pagarem seus próprios impostos, como PAYE, USC e PRSI. As empresas não devem deduzir o PAYE, PRSI ou USC dos pagamentos feitos a trabalhadores independentes, exceto em setores como construção, silvicultura e processamento de carne, onde se aplica o Imposto sobre Contratos Relevantes (RCT). 

Se o volume de negócios de um trabalhador independente for superior ao limite anual do IVA, que é de EUR 75,000 para bens e EUR 37,500 para serviços, deve registar-se e cobrar IVA nas suas faturas.

Termos de direito e rescisão na Irlanda

Quando um contrato de trabalho é rescindido na Irlanda, várias etapas administrativas e de pagamento final devem ser concluídas:

  • Remuneração final e direitos: Os funcionários devem receber o pagamento por todo o trabalho concluído, por quaisquer férias anuais legais não gozadas e por quaisquer direitos contratuais, como bônus ou comissões.

  • Pagamento em substituição do aviso prévio (PILON): O PILON é obrigatório se o funcionário não cumprir o período integral do aviso prévio e o contrato de trabalho o permitir, ou se houver acordo mútuo.

  • Indenização legal por despedimento: Os funcionários com pelo menos 104 semanas de serviço podem ser elegíveis para uma indenização legal por despedimento, calculada como duas semanas de salário por ano de serviço mais uma semana de bônus, limitada a EUR 600 por semana.

  • Processamento do pagamento final: O pagamento final deve ser processado no ciclo de folha de pagamento imediatamente seguinte à data de rescisão.

  • Requisitos administrativos: Os empregadores devem emitir um recibo de pagamento final detalhado e notificar a Autoridade Tributária Irlandesa sobre a saída do funcionário.

Como lidar com a folha de pagamento e as normas de rescisão contratual na Irlanda.

O não cumprimento das normas irlandesas relativas à folha de pagamento e rescisão de contratos de trabalho acarreta riscos significativos. Compreender os prazos para apresentação de reclamações e os procedimentos específicos para demissões coletivas é essencial para uma gestão de riscos eficaz.

  • Risco de reclamações junto à Comissão de Relações Laborais (WRC): O não cumprimento das normas irlandesas relativas à folha de pagamento e à rescisão de contratos de trabalho pode levar a reclamações junto à WRC, resultando potencialmente em multas e indenizações.

  • Prazo para reclamações de funcionários: Os funcionários geralmente têm um prazo de seis meses para apresentar reclamações relativas a salários ou direitos.

  • Prorrogação do prazo para reclamações: Este prazo para reclamações pode ser prorrogado até 12 meses para casos que envolvam justa causa.

  • Procedimentos de despedimento coletivo: Em situações que envolvam despedimentos coletivos, são obrigatórios procedimentos específicos de consulta e notificação.

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