O Reino Unido oferece um conjunto de talentos inigualável para expandir sua equipe, mas gerenciar as regulamentações de folha de pagamento do país é complexo. Desde o cálculo de impostos até o cumprimento de requisitos rigorosos de relatórios, o trabalho administrativo é um emprego em tempo integral.

Existe uma maneira mais simples de lidar com a folha de pagamento no Reino Unido. Deixe que a Plataforma Global de Empregos da G-P lide com a complexidade para você. Eis o que você precisa saber ao gerenciar serviços de folha de pagamento no Reino Unido.

Como configurar a folha de pagamento no Reino Unido

Utilizar serviços de folha de pagamento no Reino Unido ajuda você a cumprir as regulamentações locais. Mas antes de poder contratar e pagar os membros da sua equipe, você precisa de uma presença legal no país, o que geralmente significa abrir uma subsidiária no Reino Unido. 

Após a constituição da sua empresa, você precisa se registrar como empregador junto à HMRC (Receita e Alfândega do Reino Unido) antes de pagar seus funcionários. Isso permite que você processe a folha de pagamento e informe o pagamento e as deduções dos funcionários à HMRC (Receita e Alfândega do Reino Unido). Em seguida, você poderá adicionar funcionários ao seu sistema de folha de pagamento e enviar seus dados por meio de relatórios regulares de folha de pagamento. O processo de inscrição pode levar até cinco dias úteis, portanto, comece cedo para evitar atrasos. 

Em seguida, colete informações de cada membro da equipe, incluindo:

Você precisará usar um software de folha de pagamento reconhecido pela HMRC e que suporte o envio de informações em tempo real (RTI), pois esse é um requisito legal para a folha de pagamento no Reino Unido.

Uma alternativa mais fácil é estabelecer uma parceria com um empregador registado (EOR, na sigla em inglês), como a GP. Gerenciamos a folha de pagamento com 99% de precisão, para que sua equipe seja sempre paga em dia. Conosco, você não precisa criar uma entidade local nem se preocupar com a administração da folha de pagamento. Garantimos o cumprimento integral de todas as obrigações relativas à folha de pagamento e ao emprego.

Impostos sobre a folha de pagamento e segurança social no Reino Unido

Todos os empregadores do Reino Unido utilizam o sistema de pagamento conforme o rendimento (PAYE, na sigla em inglês) para deduzir o imposto de renda e as contribuições para a Segurança Social (NICs, na sigla em inglês) dos funcionários. 

Imposto de renda pessoal no Reino Unido (PAYE)

O imposto de renda é progressivo na Inglaterra, País de Gales e Irlanda do Norte. A dedução pessoal padrão, que é o quanto alguém pode ganhar antes de pagar impostos, é de GBP 12,570. As taxas de imposto de renda 2025/2026 são:

  • Taxa básica: 20% sobre a renda proveniente de GBP 12,571–50,270

  • Taxa mais alta: 40% sobre a renda de GBP 50,271–125,140

  • Taxa adicional: 45% sobre rendimentos acima de GBP 125,140

A Escócia possui taxas de imposto de renda diferentes. Para 2025/2026, temos:

  • Taxa inicial: 19% sobre a renda de GBP 12,571–14,876

  • Taxa básica: 20% sobre a renda proveniente de GBP 14,877–26,561

  • Taxa intermediária: 21% sobre a renda proveniente de GBP 26,562–43,662

  • Taxa mais alta: 42% sobre a renda de GBP 43,663–75,000

  • Taxa avançada: 45% sobre a renda de GBP 75,001–125,140

  • Taxa máxima: 48% sobre rendimentos acima de GBP 125,140

Contribuições para a segurança social no Reino Unido

Empregadores e empregados contribuem para o sistema de segurança social. As contribuições para a Segurança Social financiam benefícios estatais, incluindo a pensão estatal.

  • Contribuição do empregador no Reino Unido: 13.8% sobre todos os rendimentos dos funcionários acima de GBP 9,100 por ano

  • Contribuição do empregado no Reino Unido: 8% sobre os rendimentos em GBP 12,570–50,270 e 2% sobre os rendimentos acima deste limite

Os funcionários que trabalham além da idade de aposentadoria estatal (atualmente 66) não pagam NICs, mas os empregadores ainda devem pagar suas contribuições.

Outros impostos comerciais no Reino Unido

As empresas do Reino Unido também podem precisar gerenciar:

  • Imposto sobre as sociedades: pago sobre os lucros da empresa. As taxas são 25% para lucros acima de GBP 250,000 e 19% para lucros até GBP 50,000, com alívio marginal disponível entre esses limites.

  • Imposto sobre o valor acrescentado (IVA): Aplicado à maioria dos bens e serviços. A taxa padrão é 20%, com taxas reduzidas e zero para determinados itens. As empresas devem se registrar se o faturamento tributável exceder GBP 90,000 em um período de 12meses.

  • Contribuição para aprendizagem: Aplica-se aos empregadores com uma folha de pagamento anual superior a 3milhão de libras esterlinas. Cobrado em 0.5% da folha de pagamento, com um subsídio anual de GBP 15,000 .

  • Outros impostos e taxas específicos do setor: Mais obrigações podem ser aplicáveis dependendo do setor.

Elementos da administração de folha de pagamento no Reino Unido

  • Frequência de pagamento: Não há exigência legal sobre a frequência com que os funcionários devem ser pagos. Em vez disso, a frequência de pagamento depende do que foi acordado no contrato de trabalho. Os ciclos de folha de pagamento mais comuns são mensais para funcionários assalariados e semanais para trabalhadores horistas ou temporários. Pagamentos quinzenais não são tão comuns.

  • Salário do 13mês: Estes não são obrigatórios. Os bônus ficam a critério do empregador e geralmente são especificados no contrato de trabalho. 

  • Requisitos do recibo de pagamento: Os empregadores devem fornecer a cada funcionário um recibo de pagamento detalhado no dia do pagamento ou antes dele. O recibo de pagamento deve mostrar o salário bruto e líquido, todos os descontos e as horas trabalhadas (se o salário variar de acordo com o tempo trabalhado).

  • Relatórios e prazos: Os empregadores enviam uma declaração de pagamento completa (FPS, na sigla em inglês) à HMRC (Receita e Alfândega do Reino Unido) até a data de pagamento de cada funcionário, informando os salários e deduções de todos os funcionários pagos naquele ciclo. O PAYE e o NI devem ser pagos ao HMRC até o 22 do mês seguinte se o pagamento for feito eletronicamente, ou até o 19 se o pagamento for feito por correio. 

Opções de folha de pagamento no Reino Unido para empresas

As empresas que se expandem para o Reino Unido têm três opções principais para gerenciar a folha de pagamento:

  • Folha de pagamento interna: Uma empresa com uma subsidiária registrada no Reino Unido e uma grande equipe de RH pode gerenciar a folha de pagamento internamente. Essa abordagem exige a contratação de pessoal com experiência em direito trabalhista e tributário do Reino Unido e costuma ser mais adequada para grandes organizações com um compromisso de longo prazo com o país.

  • Estabeleça parceria com um empregador registrado (EOR): Trabalhar com um EOR como a GP é a opção mais eficiente e segura. Como EOR (Empresa Responsável pelo Empregador), a GP cuida de todas as obrigações relativas à folha de pagamento, impostos e conformidade, permitindo que você se concentre no crescimento do seu negócio.

  • GP Contractor ™ : Embora os trabalhadores independentes não façam parte da folha de pagamento, algumas empresas dependem desse tipo de trabalhador para projetos especializados. Com o GP Contractor, você pode contratar e pagar prestadores de serviços em 190 países e na moeda de sua escolha, usando uma carteira digital, transferência bancária ou cartão virtual.

Pagamento de trabalhadores independentes no Reino Unido

Os trabalhadores autônomos do Reino Unido são responsáveis por se registrarem para a declaração de imposto de renda junto à HMRC (Receita e Alfândega do Reino Unido) e por pagarem seu próprio imposto de renda e contribuições para a seguridade social. Eles não pagam imposto de renda retido na fonte (PAYE). Eles pagam seus impostos diretamente por meio do processo de autodeclaração. 

Um trabalhador independente com faturamento superior a GBP 90,000 por ano deve se registrar e cobrar IVA sobre seus serviços. As empresas pagam esse IVA ao contratado como parte da fatura. Ao contratar trabalhadores independentes no Reino Unido, lembre-se de que as obrigações legais e fiscais diferem significativamente daquelas aplicáveis aos funcionários.

De acordo com o IR35, também conhecido como trabalho fora da folha de pagamento, as empresas médias e grandes devem avaliar se um contratado que trabalha através de uma empresa de serviços pessoais está em uma função semelhante à de um funcionário. Nesse caso, a empresa poderá ter de aplicar o PAYE (Imposto de Renda Retido na Fonte) e as NICs (Contribuições para a Segurança Social) como se o contratado fosse um funcionário. 

Serviços de folha de pagamento confiáveis no Reino Unido podem ajudá-lo a gerenciar esses requisitos e manter as operações funcionando sem problemas.

Termos de direito e rescisão no Reino Unido

Quando uma relação de trabalho termina, o pagamento final deve incluir todos os salários em atraso e o pagamento das férias acumuladas. Os empregadores devem fornecer aviso prévio, respeitando os prazos mínimos legais com base no tempo de serviço:

  • Aviso prévio de1 semana para notificação entre um mês e dois anos.

  • Aviso prévio de1 semana para cada ano completo de serviço entre dois e 12 anos.

  • Aviso prévio de12 semanas para 12 ou mais anos de serviço

Os contratos de trabalho podem estipular prazos de aviso prévio mais longos. Os funcionários com mais de dois anos de serviço contínuo que forem dispensados por motivo de reestruturação recebem uma indenização legal por despedimento.

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