西班牙以其充滿活力的文化和歷史而聞名，同時也是通往歐盟市場的重要門戶。當您在西班牙建立團隊時，瞭解薪資是非常重要的。然而，該國的勞工市場和薪資規定可能會讓您的進入市場失敗。 

G-P 有一套簡化的解決方案，可滿足您所有的就業需求，而不是單獨面對這種複雜性。本指南概述在西班牙管理薪資的注意事項。

如何在西班牙建立薪資系統

向西班牙的專業薪資提供者諮詢，可協助您確保符合當地法規。在西班牙聘僱和支付員工薪資之前，您首先需要在當地有合法的據點，這通常意味著要成立子公司。 此程序包括向西班牙稅務機構(Agencia Tributaria) 和社交網路安全總庫(Tesorería General de la Seguridad 社交網路 - TGSS) 註冊。

註冊後，您必須收集每位員工的特定資訊，才能處理薪資，包括

  • 完整法定姓名、地址和出生日期

  • 西班牙公民的納稅識別號碼 ( Número de Identificación Fiscal – NIF ) 或非公民的外國人身分號 ( Número de Identidad de Extranjero – NIE )

  • 社交網路 安全號碼

  • 西班牙銀行帳戶詳情

  • 用於預扣所得稅的個人資料（婚姻狀況、受扶養人等），透過表格145 (Modelo145)

另一個更簡單的方法是與像G-P 之類的記錄雇主 (名義雇主)合作。 與我們合作，您不需要在當地設立實體。我們確保完全遵守所有薪資與雇用義務。

西班牙的薪資稅與社會安全

在西班牙，薪資涉及所得稅和社會安全貢獻的大量扣款，而所得稅和社會安全貢獻是直接從員工的薪資中預扣的。

西班牙個人所得稅 (IRPF)

西班牙對員工收入實施累進個人所得稅(Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas - IRPF)。費率由州和自治區劃分，導致微小的差異。2025 的全國累進稅級為

  • 高達 EUR12,450 ：19%

  • 歐元12,450 至歐元20,199 ：24%

  • 歐元20,200 至歐元35,199 ：30%

  • 歐元35,200 至歐元59,999 ：37%

  • 歐元60,000 至歐元299,999 ：45%

  • 超過300歐元， 000 ： 47歐元

西班牙 社會安全貢獻

雇主和雇員每月都會向社會安全系統供款。這些基金涵蓋退休金、失業救濟金、育嬰假和西班牙的醫療福利。 雇主必須確保所有供款計算正確，以符合西班牙的薪資準則。供款是以法定最低值和最高值之間的薪水基數計算，每年更新一次。

  • 西班牙 雇主貢獻：約為31.10% 員工的貢獻基數。 這包括一般意外事件的付款 (23.6% )、失業 (5.5% ) 、專業訓練 (0.6% )，以及薪資保障基金 (FOGASA,0.2% )，再加上職業意外的浮動費率。

  • 西班牙員工的貢獻：約為6.45% 員工的貢獻基數。 這包括一般意外事件的付款 (4.8% )、失業 (1.55% ) 和專業培訓 (0.10% ) 。

西班牙其他商業稅

在西班牙營運的公司也須繳納標準公司所得稅率25% ，以及增值稅 (VAT)21% 。

西班牙薪資管理的要素

  • 付款頻率：薪資必須準時按月支付。

  • 13和14th-th-month 薪水：根據法律或大多數集體談判協定 (CBA)，員工每年有權獲得兩筆額外薪水(pagas extraordinarias)，通常在七月和十二月支付。 這些也可以在12 每月付款中按比例支付。進一步瞭解13各國的月薪。

  • 薪資單要求：雇主必須依據官方範本，提供每位員工詳細的薪資單(nómina)。它應該清楚列出總收入、IRPF 和社會安全的所有扣除項目，以及最終的淨薪資。

  • 報告與期限：雇主必須每月或每季使用特定表格 (例如 IRPF 的Modelo111、社會安全的RLC/RNT檔案) 向當局申報和匯出預扣稅和社會安全貢獻，並提供年度摘要 (例如Modelo190)。

西班牙企業薪資管理方案

進軍西班牙市場的公司在管理薪資方面主要有三種選擇：

  • 內部薪資：在西班牙有註冊子公司且擁有龐大人力資源團隊的公司，可以在內部管理薪資。這種方式需要雇用具備西班牙勞動法和稅法專業知識的員工，通常最適合對西班牙有長期承諾的大型組織。

  • 與記錄在案的雇主 (名義雇主) 合作：與G-P 這樣的名義雇主合作是最有效率也最安全的選擇。 作為名義雇主，G-P 會處理所有薪資、稅務和合規義務，讓您專注於發展業務。

  • G-P Contractor™ ：儘管獨立承包商不屬於薪資單的一部份，但有些公司依賴這種工人類型來執行專門的專案。使用 G-P Contractor，您可以使用數位錢包、銀行轉帳或虛擬卡，在190 國家中聘僱和支付承包商，以及您所選擇的貨幣。

向西班牙的獨立承包商支付報酬

西班牙獨立承包商有責任在開始活動前，根據自僱勞工特別制度 (RETA) 向西班牙稅務局和社交網路安全系統註冊。 他們必須出具正式的服務發票，並須每季申報所得稅。社交網路Autónomos的安全保險供款是以其實際淨收入為基礎，並可每年多次調整供款基數。

在西班牙聘用獨立承包商時，請記住法律和稅務義務與雇員有很大的不同。獨立承包商屬於自僱人士，需自行負責報稅和社會安全保險供款。

西班牙權利和結束聘用條款

西班牙的勞動法保護員工。合法的合規勞動契約應列出所有條款，包括結束聘用的條款。 解雇員工受到高度監管。如果法院認為結束聘用不公平，則僱主必須恢復員工的職位或支付 遣散費。 

對於在12 年 2 月之後簽訂的合約，2012 ，這項遣散費的計算方式是每服務一年支付33 天的薪水，上限為24 個月的薪水。

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