L'Espagne est connue pour sa culture et son histoire dynamiques, mais c'est aussi une excellente porte d'entrée vers le marché de l'UE. Lorsque vous constituez votre équipe en Espagne, il est essentiel de bien comprendre le système de paie. Cependant, les réglementations du marché du travail et de la paie du pays peuvent faire dérailler votre pénétration du marché. 

Au lieu de devoir gérer seul cette complexité, G-P vous propose une solution simplifiée pour tous vos besoins en matière d'emploi. Ce guide présente les considérations à considérer pour la gestion de la paie en Espagne.

Comment mettre en place un système de paie en Espagne

Consulter un professionnel de paie expert en Espagne peut vous aider à garantir la conformité avec les réglementations locales. Avant de pouvoir embaucher et payer des employés en Espagne, vous devez d'abord avoir une présence légale dans le pays, ce qui signifie généralement la création d'une filiale. Ce processus implique l'inscription auprès de l'Agence fiscale espagnole (Agencia Tributaria) et du Trésor général de la sécurité Social (Tesorería General de la Seguridad Social – TGSS).

Une fois inscrit, vous devez recueillir des informations spécifiques auprès de chaque employé pour traiter la paie, notamment :

  • Nom légal complet, adresse et date de naissance

  • Numéro d’identification fiscale (NIF) pour les citoyens espagnols ou numéro d’identité d’étranger (Número de Identidad de Extranjero – NIE) pour les non-citoyens

  • numéro de sécurité Social

  • Coordonnées bancaires en Espagne

  • Données personnelles à des fins de retenue d'impôt sur le revenu (situation matrimoniale, personnes à charge, etc.) via Formulaire 145 (Modèle 145)

Une alternative plus simple consiste à s'associer avec un employeur en portage salarial (EOR) comme G-P. Avec nous, vous n'avez pas besoin de créer une entité locale. Nous veillons à ce que toutes les obligations en matière de paie et d'emploi soient respectées.

Impôts sur les salaires et sécurité sociale en Espagne

En Espagne, les salaires comportent d'importantes retenues au titre de l'impôt sur le revenu et de la sécurité sociale, qui sont prélevés directement sur les salaires des employés.

Espagne impôt personnel sur le revenu (IRPF)

L'Espagne applique un impôt progressif sur le revenu des personnes physiques (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF) aux revenus des employés. Les taux sont répartis entre l’État et les régions autonomes, ce qui entraîne de légères variations. Les tranches d’imposition progressives nationales pour 2025 sont les suivantes :

  • Jusqu'à 12,450: 19%

  • EUR 12,450 à EUR 20,199: 24%

  • EUR 20,200 à EUR 35,199: 30%

  • EUR 35,200 à EUR 59,999: 37%

  • EUR 60,000 à EUR 299,999: 45%

  • Plus de EUR 300,000: 47%

Cotisations de sécurité sociale en Espagne

Employeurs et employés cotisent tous deux mensuellement au système de sécurité sociale. Ces fonds couvrent les pensions, les allocations de chômage, le congé maternité ou paternité et les prestations de santé en Espagne. Les employeurs doivent s’assurer que toutes les contributions sont correctement calculées afin de respecter les directives espagnoles sur la paie. Les cotisations sont calculées sur une base salariale comprise entre un minimum et un maximum légaux, mis à jour annuellement.

  • Espagne Contribution de l'employeur : Environ 31.10% de la base de cotisation d'un employé. Il s'agit notamment des paiements pour les éventualités communes (23.6% ), le chômage (5.5% ), la formation professionnelle (0.6% ), et le fonds de garantie des salaires (FOGASA, 0.2% ), ainsi qu'un taux variable pour les accidents du travail.

  • Cotisation des employés en Espagne : environ 6.45% de la base de cotisation d'un salarié. Il s'agit notamment des paiements pour les éventualités communes (4.8% ), chômage (155%) et formation professionnelle (010%).

Autres taxes sur les entreprises en Espagne

Les entreprises opérant en Espagne sont également soumises à un taux normal d'impôt sur le revenu des sociétés de 25% et à une taxe sur la valeur ajoutée (TVA) de 21% .

Éléments de l'administration des salaires en Espagne

  • Fréquence des paiements : Les salaires doivent être versés à temps, chaque mois.

  • 13Le salaire du troisième mois et le salaire du troisième mois de 14: En vertu de la loi ou de la plupart des conventions collectives, les employés ont droit à deux paiements de salaire supplémentaires(pagas extraordinarias) par an, généralement versés en juillet et en décembre. Ils peuvent également être payés au prorata des mensualités du site 12. Pour en savoir plus sur 13, cliquez sur le lien suivant : salaire mensuel par pays.

  • Exigences relatives aux bulletins de paie : Les employeurs doivent fournir à chaque employé un bulletin de paie détaillé (nómina) qui suit un modèle officiel. Il devrait clairement détailler les revenus bruts, toutes les déductions pour l'IRPF et la sécurité sociale, ainsi que le salaire net final.

  • Déclarations et délais : Les employeurs doivent déclarer et verser les impôts retenus et les cotisations de sécurité sociale aux autorités sur une base mensuelle ou trimestrielle en utilisant des formulaires spécifiques (par exemple, Modelo 111 pour l'IRPF, fichiers RLC/RNT pour la sécurité sociale) et fournir des résumés annuels (par exemple, Modelo 190).

Espagne : options de paie pour les entreprises

Les entreprises s’implantant en Espagne disposent de trois principales options pour gérer la paie :

  • Gestion interne de la paie : Une entreprise possédant une filiale enregistrée en Espagne et une importante équipe RESSOURCES HUMAINES peut gérer sa paie en interne. Cette approche nécessite de recruter du personnel spécialisé en droit du travail et fiscal espagnols et convient souvent mieux aux grandes organisations ayant un engagement à long terme envers le pays.

  • Travaillez en partenariat avec un employeur de référence (portage salarial (EOR)) : Travailler avec un employeur en portage salarial (EOR) comme G-P est l'option la plus efficace et la plus sûre. En tant que société de portage salarial (EOR), G-P s'occupe de toutes les obligations en matière de paie, de fiscalité et de conformité, ce qui vous permet de vous concentrer sur le développement de votre entreprise.

  • EntrepreneurG-P : Bien que les travailleurs indépendants ne fassent pas partie de la masse salariale, certaines entreprises font appel à ce type de travailleur pour des projets spécialisés. Avec G-P Contractor, vous pouvez embaucher et payer des entrepreneurs dans 190 pays et dans la devise de votre choix, en utilisant un portefeuille numérique, un virement bancaire ou une carte virtuelle.

Rémunération des travailleurs indépendants en Espagne

Les travailleurs indépendants espagnols sont tenus de s'inscrire auprès de l'Agence fiscale espagnole et du système de sécurité Social dans le cadre du régime spécial des travailleurs indépendants (RETA) avant de commencer leur activité. Ils doivent émettre des factures officielles pour leurs services et sont tenus de déposer des déclarations trimestrielles d'impôt sur le revenu. Les cotisations de sécurité Social des travailleurs indépendants sont basées sur leur revenu net réel, avec la possibilité d'ajuster la base de cotisation plusieurs fois par an.

Lorsque vous engagez des travailleurs indépendants en Espagne, gardez à l’esprit que les obligations légales et fiscales diffèrent considérablement de celles des employés. Les travailleurs indépendants sont des travailleurs autonomes et sont responsables de leurs propres déclarations fiscales et cotisations de sécurité sociale.

Espagne : droits et conditions de licence

En Espagne, le droit du travail protège les salariés. Un contrat de travail juridiquement conforme doit énoncer toutes les conditions, y compris celles relatives à la licence. Le licenciement d'un employé est très réglementé. Si un licenciement est jugé abusif par un tribunal, l'employeur doit soit réintégrer l'employé, soit payer le licenciement. 

Pour les contrats signés après le 12, 2012, ce licenciement est calculé comme 33 jours de salaire par année de service, plafonné à 24 mois de salaire.

Simplifiez la gestion de votre paie en Espagne avec G-P

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