西班牙以其充滿活力的文化和歷史而聞名，同時也是進入歐盟市場的絕佳門戶。在西班牙組建團隊時，了解薪資管理至關重要。然而，該國的工廠巿場和工資管理規定可能會導致您的工廠巿場進入脫軌。 

與其獨自應對這種複雜性， G-P提供了一個簡化的解決方案，滿足您所有的就業需求。 本指南概述了在西班牙管理薪資時的考量事項。

如何在西班牙設定薪資系統

諮詢西班牙專業薪資服務供應商，能幫助您確保遵守當地法規。在西班牙僱用和支付員工工資之前，您首先需要在該國擁有合法存在，這通常意味著建立一家子公司。 此過程涉及在西班牙稅務局 ( Agencia Tributaria ) 和通用社區安全財政部 ( Tesorería General de la Seguridad 社區– TGSS) 進行註冊。

註冊完成後，您必須收集每位員工的特定資訊以進行薪資結算，包括：

  • 法定全名、地址和出生日期

  • 西班牙公民使用稅務識別號碼（Número de Identificación Fiscal – NIF），非公民則使用外國人身份號碼（Número de Identidad de Extranjero – NIE）

  • 社群安全號碼

  • 西班牙銀行帳戶詳情

  • 用於所得稅預扣的個人資料（婚姻狀況、受扶養人等）透過表格145 （模型145 ）

一個更簡單的選擇是與像G-P這樣的雇主合作。 與我們合作，您不需要在當地設立實體。我們確保完全遵守所有薪資與雇用義務。

西班牙的工資稅和社會安全

西班牙的工資制度涉及大量的所得稅和社會安全繳款扣除，這些款項直接從僱員的工資中扣除。

西班牙個人所得稅（IRPF）

西班牙對僱員收入實施累進個人所得稅（ Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF ）。 稅率在州與自治區間分配，導致細微差異。2025的全國累進稅率等級如下：

  • 高達 EUR12,450 ：19%

  • 歐元12,450 至歐元20,199 ：24%

  • 歐元20,200 至歐元35,199 ：30%

  • 歐元35,200 至歐元59,999 ：37%

  • 歐元60,000 至歐元299,999 ：45%

  • 超過 EUR300,000 ：47%

西班牙社會安全貢獻

雇主和員工每月都要向社會安全系統繳交費用。 這些資金涵蓋退休金、失業救濟金、育嬰假和西班牙的醫療保健福利。雇主必須確保所有繳款的計算正確，以符合西班牙的薪資指引。繳款額是根據法定最低額和最高額之間的比例計算的，該比例每年更新。

  • 西班牙雇主貢獻：約31 。員工貢獻基礎的10 %。 這包括一般意外事件的付款 (23.6% )、失業 (5.5% ) 、專業訓練（ 0 6 ），以及薪資保障基金（FOGASA， 0 2 ），加上職業事故的浮動費率。

  • 西班牙員工貢獻：約6 。員工貢獻基礎的45 %。 這包括一般意外事件的付款 (4.8% )、失業率（1.55%）及專業訓練（0.10%）。

其他西班牙商業稅

在西班牙經營的公司還需繳納25 %的標準企業所得稅和21 %的增值稅(VAT)。

西班牙薪資管理的要素

  • 付款頻率：薪資必須準時按月支付。

  • 13個月和14個月工資：根據法律或大多數集體談判協議 (CBA)，員工每年有權獲得兩次額外的工資 ( pagas extraordinarias )，通常在 7 月和 12 月支付。 這些也可以在12 每月付款中按比例支付。進一步瞭解13各國的月薪。

  • 薪資要求：雇主必須提供每位員工一份符合官方格式的詳細薪資單（ nómina ）。 它應該清楚地列出總收入、IRPF 和社會安全的所有扣除額以及最終的淨工資。

  • 報告和截止日期：雇主必須按月或按季度向相關部門報告和繳納預扣稅款和社會安全繳款，並使用特定表格（例如，IRPF 的Modelo 111 ，社會安全的RLC/RNT文件），並提供年度匯總表（例如， Modelo 190 ）。

西班牙公司薪資選項

進軍西班牙的公司有三種主要的薪資管理方式：

  • 內部薪資：在西班牙註冊子公司並擁有大量人力資源的公司；人力資源團隊可以內部管理薪資。 此方法需要聘用具備西班牙勞動與稅法專業知識的員工，通常最適合對國家有長期承諾的大型組織。

  • 與名義雇主合作：與像G-P這樣的名義雇主合作是最有效和最安全的選擇。 身為名義僱主， G-P負責所有薪資、稅務和合規義務，讓您可以專注於發展您的業務。

  • G-P承包商：雖然獨立承包商不屬於薪資系統的一部分，但有些公司依賴這類員工來完成特殊專案。 使用G-P Contractor ，您可以僱用和支付190國家/地區的承包商，並選擇您喜歡的貨幣，使用數位錢包、銀行轉帳或虛擬卡。

在西班牙支付獨立承包商的費用

西班牙獨立承包商有責任在開始其活動之前，根據自僱工人特殊制度 (RETA) 在西班牙稅務局和社區安全系統進行註冊。 他們必須為其提供的服務開立正式發票，並需按季度提交所得稅申報表。社群安全繳款是為自僱人士根據其實際收入繳納的，每年可多次調整繳款基數。

在西班牙聘用獨立承包商時，請記得法律和稅務義務與員工有顯著差異。獨立承包商是自僱人士，負責自己的稅務申報和社會安全繳款。

西班牙權利和終止條款

西班牙的勞動法保護員工。遵守法律法規；合規僱傭合約應概述所有條款，包括終止條款。 解僱員工受到嚴格監管。如果法院認為終止不公平，雇主必須恢復員工的職位或支付遣散費。 

2月12 、 2012後簽訂的合同，遣散費以每工作年33天工資計算，上限為24個月工資。

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