Att anställa oberoende entreprenörer i Tyskland är ett flexibelt sätt att utnyttja färdigheter när du behöver dem. Men reglerna för dessa arbetare är långt ifrån enkla. Tyskland har en strikt strategi för arbetarklassificering – och att göra fel utsätter dig för juridiska och ekonomiska risker. 

Klassificering av arbetstagare i Tyskland: anställd kontra oberoende entreprenörer 

Tyska arbetslagar använder en "totalbedömning"-metod för att skilja en oberoende entreprenör (selbständiger mitarbeiter) från en anställd (arbeitnehmer). 

Myndigheter som den tyska federala pensionsförsäkringen (Deutsche Rentenversicherung Bund, eller DRV) och arbetsdomstolar gör statusbedömningar för att se om en arbetstagare är personligt beroende av och integrerad i företagets kärnverksamhet. 

Scheinselbständigkeit, eller falsk egenföretagande, är när en arbetstagare framstår som en oberoende entreprenör men behandlas som en anställd. 

Faktorer som indikerar ett anställningsförhållande inkluderar:

  • Kontroll: Företagaren kontrollerar var, hur och när arbetet utförs.

  • Integration: Arbetaren integreras i företagets organisation. Till exempel använder de en företags-e-postadress, de finns listade i interna kataloger eller de deltar i regelbundna team som inte är relaterade till specifika projekt.

  • Brist på entreprenöriell risk: Att få regelbunden, fast ersättning, vara ekonomiskt beroende av företaget och använda företagsutrustning signalerar alla bristande entreprenöriell risk.

  • Att arbeta uteslutande för en klient: Att arbeta uteslutande eller övervägande för en klient under en lång period är en stark indikator på anställning, men klassificeringen baseras på en helhetsbedömning av alla faktorer.

Påföljder för entreprenör felklassificering i Tyskland

Att felklassa en anställd som en självständig entreprenör har allvarliga avgifter. Du kan möta:

  • Social för arbetsgivare och anställdsavgifter i upp till fyra år, eller upp till 30 år för avsiktlig felklassificering. En förseningsavgift på 1% per månad kan också tillkomma.

  • Återbetalning av eventuella obetalda löneskatter. Om moms tidigare har betalats av näringsidkaren kan den eventuellt inte återkrävas.

  • Arbetare som befinns vara anställda har rätt till förmåner som betald ledighet och sjuklön.

  • Vid avsiktlig felklassificering och utebliven betalning av socialförsäkringsavgifter kan verkställande direktörer åtalas, inklusive böter eller fängelse.

Få korrekt entreprenörsklassificering och undvik avgifter med G-P Contractor™ . Anlita och betala entreprenörer i fler än 190länder, inklusive Tyskland, och accelerera din tillväxt.

Hur man anställer oberoende entreprenörer i Tyskland

Följ dessa steg för att anställa entreprenörer i Tyskland enligt gällande regler:

1. Genomför företagsbesiktning

Antingen arbetsgivaren eller entreprenören kan ansöka hos DRV om en statusbestämningsbedömning (statusfeststellungsverfahren). Det är vanligtvis frivilligt, men i vissa fall är det obligatoriskt. 

2. Utarbeta ett tjänsteavtal

Vi rekommenderar starkt ett skriftligt serviceavtal – antingen ett dienstvertrag (serviceavtal) eller ett werkvertrag (kontrakt för arbete/resultat), beroende på uppdragets art – när man anlitar oberoende entreprenörer i Tyskland.

 Det bör återspegla ett förhållande mellan företag och företag och innehålla:

  • En tydlig beskrivning av projektet, leveranser och deadlines

  • En klausul som säger att entreprenören är en oberoende entreprenör, ansvarig för sina egna skatter och försäkringar, och fri att arbeta för andra kunder

  • Betalningsuppgifter och faktureringsförfaranden

  • Klausuler om yrkesansvar och försäkring efterlevnad

  • Tydliga villkor om arbetsägande, till exempel immateriell egendom  

  • Avtalets längd och villkor för uppsägning

3. Hantera företagarbetalningar och skatter i Tyskland

Se till att betalningsvillkor och tidslinjer definieras i tjänsteavtalet. 

Företag innehåller generellt sett inte skatter eller socialförsäkringsavgifter för oberoende entreprenörer, men kontrollera alltid om det finns undantag och var medveten om att felklassificering kan leda till ansvar för efterbetalningar. Spara alla fakturor och betalningsregister i minst 10 år, enligt tysk lag.

Du kan behöva betala en socialförsäkringsavgift för konstnärer (künstlersozialabgabe) för uppdragstagare som är kreativa yrkesverksamma, till exempel konstnärer eller författare. Företag som marknadsför sin egen verksamhet och anlitar frilansande artister eller publicister för detta måste också betala avgiften.

4. Faktor i Tyskland oberoende entreprenörers fakturakrav

Entreprenörer måste utfärda lagliga fakturor för sina tjänster. Dessa fakturor inkluderar vanligtvis moms (Umsatzsteuer, eller USt), för närvarande 19%. Kunden betalar hela fakturabeloppet (inklusive moms) till näringsidkaren, som ansvarar för att betala in momsen till skattemyndigheten. Entreprenörer som kvalificerar sig som ett litet företag enligt Kleinunternehmerregelung (med en omsättning under det lagstadgade tröskelvärdet) behöver eventuellt inte debitera moms.

Obligatoriska entreprenörsfakturaelement inkluderar:

  • Båda parternas fullständiga namn och adress 

  • Entreprenörens skattenummer eller momsregistreringsnummer

  • Fakturadatum och nummer

  • Beskrivning av tjänster

  • Nettobelopp, tillämplig moms och totalt belopp

För transaktioner B2B måste företag i Tyskland kunna ta emot elektroniska fakturor (e-fakturor) i ett strukturerat format, till exempel XRechnung eller ZugFerd. Detta krävs redan för offentliga transaktioner och är obligatoriskt för B2B-transaktioner från 2025.

Hur man betalar oberoende entreprenörer i Tyskland

Företag bör betala tyska oberoende entreprenörer baserat på de fakturor de skickar in. 

Det bästa alternativet för att betala entreprenörer är G-P Contractor. Vårt entreprenörserbjudande är en smidig och kostnadseffektiv internationell betalningslösning för oberoende entreprenörer i Tyskland. Till skillnad från vanliga banköverföringar har vår plattform fakturering och flexibla betalningsalternativ, vilket minskar hela din betalningsprocess från timmar till minuter.

Att avsluta ett entreprenörsavtal i Tyskland

Uppsägning omfattas mestadels av villkoren i tjänsteavtalet och den tyska civillagen (Bürgerliches Gesetz buch, eller BGB).

Det fristående entreprenörsavtalet bör definiera uppsägningstiderna för ordinarie uppsägning. Lagstadgade bestämmelser enligt BGB kan gälla om det inte finns några överenskomna villkor, och de tillämpliga reglerna beror på om kontraktet är ett Dienstvertrag (tjänstekontrakt) eller Werkvertrag (kontrakt för arbete/resultat).

Anlita och betala entreprenörer i Tyskland med G-P Contractor

Vårt erbjudande för entreprenörer förenklar avtalskapandet, säkerställer efterlevnad och låter dig betala entreprenörer på minuter istället för timmar.

Med G-P Contractor kan du:

  • Effektivisera installationen av entreprenörer: Skapa och utfärda kontrakt med arbetsflöden som förenklar processen, oavsett om du anlitar en entreprenör eller ett helt team.

  • Säkerställ omedelbara globala betalningar: Kör snabba, exakta betalningscykler i 190 -länder och över 130 -valutor.

  • Få AI-driven precision: Säkerställ arbetarklassificering och undvik avgifter med våra AI-drivna funktioner.

G-P Contractor centraliserar er globala arbetskrafthantering, så att ni kan fokusera på det som är viktigast: att bygga och skala upp ert team i Tyskland och utanför.

Boka demo för att lära dig mer.