有效的德國員工福利管理可讓您在遵守法規的同時吸引和留住頂尖人才。《工作時間法》和集體協議（CBA）設定了明確的要求，但保持步伐並不容易。 

幸運的是，像 G-P 這樣的全球就業合作夥伴可以幫助您遵守法律，同時提供脫穎而出的福利。

德國的賠償法

截至 2026，德國的國家最低工資為 13 歐元。扣除前每小時 90。最低工資委員會每兩年根據生活成本調整費率。部分豁免適用，包括某些實習、學徒訓練、18 以下的僱員以及長期失業後返回工作的人士。  

德國的工作時間

標準工作週為五天的 40 小時，但這不是法律規定的。工作時間法》（Arbeitszeitgesetz）規定每天最多工作八小時。這可以延長到10 ，但前提是24 週內平均每天工作時間不超過 8 小時。僱主必須記錄所有工作時間。 

德國的補償法律不設定加班薪或休假，因為這通常在僱傭合約或 CBA 中概述了。 

不遵守工作時間和最低工資可能會導致高達 30, 000 歐元的罰款。

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德國的法定僱員福利

德國的社會福利制度（Sozialversicherung）涵蓋一系列福利，例如健康和退休金保險。僱主和僱員為系統做出貢獻。 

德國社會保障

僱主將僱員註冊社會安全，並確保所有供款均正確及時支付。貢獻包括：

  • 養老保險（ rentenversicherung ）： 18 。 6工資總額的%，平分。 供款適用的年度上限為101 ，400 。

  • 健康保險 (krankenversicherung)： 14.6% 基本費率，加上約2 的補助金。9% ，平分。供款適用的年度上限為69 ，750 。收入超過此門檻的員工可以選擇私人健康保險。

  • 失業保險（ arbeitslosenversicherung ）： 2 。 6工資總額的%，平分。 供款適用的年度上限為101 ，400 。

  • 長期照護保險（ pflegeversicherung ）： 3 . 4 % 的總收入，均分。 如果員工年齡超過23且沒有子女，則其份額會略高一些。 有多個子女的員工所支付的費用較低。 

  • 意外保險（ unfallversicherung） ：由雇主支付，費率因行業風險而異。 

德國年假

在德國工作一週 6 天的僱員可獲得 24 天的有薪年假，如果他們工作一週為 5 天，則可獲得 20 天。僱傭合約或 CBA 通常會給予 25-30 天休假。

德國的公眾假期

德國有九個全國性的有薪公眾假期，但總數會因州（bundesland）而異。有些州的假日多達13 。

德國的出生和育嬰假

懷孕的員工在到期日前和分產後八週獲得產假（mutterschutz），或者在早產或多生產時獲得 12 週的產假（mutterschutz）。此假期為全薪。法定健康保險每天支付高達 13 歐元，僱主支付差額，以達到僱員的平均帶家薪。 

產假後，任何一位父母都可以享受工作保障的無薪育嬰假（elternzeit），每名子女最多可享有三年。在此期間，他們可能有資格獲得國家資助的家長津貼（elterngeld）。

德國的病假

為僱主工作超過四週的僱員，每次疾病最多可獲得六週的病薪（entgeltfortzah lungsgesetz）。僱主支付這筆病薪酬為其正常薪水的 100%。 

在此之後，僱員的法定健康保險支付疾病補助金（krankengeld），通常為總薪酬的 70%，上限為他們帶回家工資的 90%。

德國的其他法定假期

還有許多其他類型的有薪及無薪假期可供考慮：

  • 求職假：僱員在終止通知後，獲得合理的有薪休假，參加求職面試或向勞動機構註冊。  

  • 公民責任：僱員必須因公民義務而獲得休假，例如擔任公民法官或陪審員，志願緊急服務，以及軍事或預備服務。這不需要是休息時間-州或相關機關通常會為僱員損失的收入補償。 

  • 教育假（ bildungsurlaub或bildungszeit ）：一些州每年給予僱員最多五天帶薪假期，用於經批准的專業或政治教育。 

  • 親屬照護假（pflegezeit 和 familienpflegezeit）：

    • 最多 10 個工作天的短期無薪休假，以便緊急照顧親屬 —— 並獲得照顧保險基金的照顧支援津貼。

    • 最長六個月的全部或部分無薪假期(pflegezeit)，用於居家照顧近親。這適用於擁有超過 15 員工的雇主。

    • 因長期照護而減少工作時間（familienpflegezeit），最高可達24 個月。這適用於擁有超過 25 僱員的僱主。 

  • 照顧病童的假期：擁有法定健康保險的僱員可以在 12 下享受無薪休假照顧患病的孩子。每名父母每年可為每名子女獲得15 工作天數（單親父母為30 天），每年總上限為35 天（單親父母為70 天）。健康保險支付員工兒童病津貼（Kinderkrankengeld），通常約佔淨薪的 90%。 

德國的補充和市場規範的員工福利

許多總部位於德國的雇主提供額外福利，以吸引全球頂尖人才。這些在僱傭合約或 CBA 中概述。常見的補充福利包括

  • 獎金： 13th- 和14th-month 獎金，例如假日(urlaubsgeld) 和聖誕節(weihnachtsgeld) 獎金，是很常見的。除非合約或集體勞動協議中有規定，否則它們不受法律強制。

  • 公司退休金計劃（BaV）：僱主對私人退休金計劃的供款是一種高度價值的稅收益。

  • 公司車：這種對銷售和高級職位的共同好處對僱員具有稅務影響。

  • 健康和通勤津貼：這些可能包括健身房會員、公共交通補貼或公司自行車。

德國僱員福利的稅務影響

德國的員工福利需要稅務考量。大多數福利都是應課稅的，這意味著雇主需要準確管理它們。清晰的稅務規劃方法可幫助您保持合規，並充分利用您的福利。 

如何在德國設計您的員工福利計劃

按照以下基本步驟建立您的德國員工福利管理計劃。

1.建立您的目標和預算

定義您的福利計畫將提供哪些服務，有助於您建立一個與您一起成長的基礎。評估您的資源並討論公司的成長目標。例如，如果僱員留住是優先事項，您可能會提供超越市場規範的補充福利。

2.研究僱員需求

需求評估可幫助您了解當地僱員的價值。研究您行業和地區中的其他公司提供的好處，以建立符合市場預期的競爭性計劃。

3.建立您的僱員福利計劃

使用您的研究來構建一個計劃，使僱員期望與您的預算平衡。在計算成本時，請記得考慮管理費用、員工供款和成本限制功能。

德國獨立承包商的注意事項

在德國僱用獨立承包商需要一種不同的方法。這些僱員是自僱人士，並具有其他法律權利。考慮因素包括

  • 沒有法定權益：德國的獨立承包商（selbstständige）不得到法定僱員福利或保障，例如最低工資，帶薪休假或雇主供款。

  • 合同協議： 福利；補償金和條款必須在服務協議（ dienstvertrag 或 werkvertrag ）中清楚列明，強調關係的獨立性質。

  • 稅務和社會保障：承包商負責自己的稅金和社會保障供款

  • 避免"虛假自僱" (Scheinselbständigkeit)：將員工視為承包商可能會產生法律和財務後果。當您密切控制承包商工作的時間和方式時，這種關係可能會被重新歸類為僱傭關係 - 即使合約中另有規定。這可能會導致社會安全捐款、稅收和其他懲處的倒退。

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即使是加班費計算或福利管理上的小錯誤，也會造成很大的後果。 

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