เงินเดือนใน เยอรมนี

ในฐานะที่มีขนาดเศรษฐกิจที่ใหญ่ที่สุดในยุโรป เยอรมนีจึงเป็นตัวเลือกอันดับต้นๆ สำหรับการสร้างทีมงานของคุณทั่วโลก การจ่ายเงินเดือนเป็นส่วนสำคัญในการทำให้การดำเนินงานเป็นไปอย่างราบรื่น ทำผิดและผลที่ตามมาก็ไปไกลเกินกว่าความล่าช้าในการให้บริการ 

พันธมิตรที่เหมาะสมจะช่วยลดความซับซ้อนของการจัดการเงินเดือน G-P ลดความซับซ้อนของกระบวนการด้วยการจ้างงานแบบ end-to-end ต่อไปนี้คือสิ่งที่คุณควรรู้เมื่อต้องการจัดการบริการด้านเงินเดือนในประเทศเยอรมนี

วิธีการตั้งค่าระบบจ่ายเงินเดือนในประเทศเยอรมนี

การใช้บริการด้านการจ่ายเงินเดือนในเยอรมนีช่วยให้คุณปฏิบัติตามกฎระเบียบท้องถิ่นได้ แต่ก่อนที่คุณจะสามารถจ้างงานและจ่ายเงินเดือนให้กับพนักงานได้ คุณต้องมีสถานะทางกฎหมายในประเทศ ซึ่งมักจะหมายถึงการจัดตั้ง บริษัทในเยอรมนี 

เมื่อจัดตั้งนิติบุคคลของคุณเรียบร้อยแล้ว คุณต้องทำตามขั้นตอนต่างๆ ก่อนที่จะดำเนินการจ่ายเงินเดือน นายจ้างจะเก็บรวบรวมข้อมูลจากพนักงานแต่ละคน ซึ่งรวมถึง:

• ชื่อ-นามสกุล ที่อยู่ วันเดือนปีเกิด และสถานที่เกิด 

• บัตรประจำตัวประชาชนหรือหนังสือเดินทางที่ยังไม่หมดอายุ 

• ถิ่นที่อยู่และเคยทำงาน (ถ้ามี) 

• หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (Steuer-Identifikationsnummer) 

• หมายเลขประกันสังคม (Sozialversicherungsnummer) 

• รายละเอียดผู้ให้บริการประกันสุขภาพ 

• รายละเอียดบัญชีธนาคารเยอรมัน (IBAN) 

• การแจ้งสถานะการจ้างงาน (งานหลัก/งานรอง) 

• ประเภทภาษี (Steuerklasse), เงินช่วยเหลือบุตร และความเกี่ยวข้องทางภาษีของโบสถ์ (ดึงข้อมูลทางอิเล็กทรอนิกส์ผ่านระบบ ELStAM)

ข้อมูลเงินเดือนจะต้องได้รับการจัดการตาม ระเบียบของสหภาพยุโรปว่าด้วยข้อมูลทั่วไป (GDPR)) และกฎหมายคุ้มครองข้อมูลของรัฐบาลกลางเยอรมนี (BDSG) การไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบอาจทำให้ต้องเสียค่าปรับสูงสุดถึง EUR 20 ล้านหรือ 4% ของรายปีทั่วโลกทั่วโลก แล้วแต่จำนวนใดจะสูงกว่า รวมถึงความเสียหายต่อชื่อเสียง 

ทางเลือกที่ง่ายกว่าคือการร่วมมือกับ นายจ้างที่มีประวัติ (บริการตัวแทนนายจ้าง) เช่น G-P เราจัดการเรื่องการจ่ายเงินเดือนด้วยความแม่นยำ 99% ดังนั้นทีมงานของคุณจึงได้รับเงินตรงเวลาเสมอ กับเรา คุณไม่ต้องจัดตั้งนิติบุคคลในท้องถิ่นหรือกังวลเรื่องการบริหารจัดการเงินเดือน เรารับรองว่าปฏิบัติตามข้อบังคับด้านเงินเดือนและการจ้างงานทั้งหมดอย่างครบถ้วน

ภาษีเงินเดือนและประกันสังคมในเยอรมนี

บัญชีเงินเดือนในเยอรมนีเกี่ยวข้องกับภาษีหัก ณ ที่จ่าย ภาษีเงินได้ การหักเงิน และประกันสังคม เงินสมทบจากเงินเดือนของพนักงาน โดยปกติแล้ว การจ่ายเงินเดือนรายเดือนจะดำเนินการผ่านการโอนเงินทางธนาคารภายใต้ ระบบ Single Euro Payments Area (SEPA) นายจ้างมีหน้าที่ตามกฎหมายที่จะต้องให้สลิปเงินเดือนโดยละเอียดแก่ลูกจ้างทุกงวดการจ่ายเงิน

ข้อกำหนดเกี่ยวกับสลิปเงินเดือน:

• รายละเอียดนายจ้างและพนักงาน

• หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของพนักงาน (Steuer-ID) และหมายเลขประกันสังคม (sozialversicherungsnummer)

• วันที่เริ่มงานของพนักงาน

• รายละเอียดรายได้ ซึ่งรวมถึงการหักเงินตามกฎหมายแยกรายการและคงสุทธิ

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของเยอรมนี (einkommensteuer)

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่เรียกว่า einkommensteuer จะถูกจัดเก็บผ่านระบบก้าวหน้าที่เรียกว่า lohnsteuer รายได้ที่สูงกว่าปลอดภาษีเบี้ยเลี้ยงจะถูกหักภาษีเริ่มต้นที่ 14% โดยจะใช้อัตราที่สูงกว่าเมื่อรายได้เพิ่มขึ้น 

ณ วันที่ 2026 อัตราภาษีและเกณฑ์หลักมีดังนี้:

• ปลอดภาษีเบี้ยเลี้ยง (grundfreibetrag): รายได้ไม่เกิน EUR 12,348 ไม่ต้องเสียภาษี อัตราสูงสุด (spitzensteuersatz): อัตราภาษี 42% ใช้กับรายได้ที่เกิน EUR 68,480

• “ภาษีความมั่งคั่ง” (reichensteuer): อัตราภาษี 45% ใช้กับรายได้ที่เกิน EUR 277,826

• ค่าธรรมเนียมความสามัคคี (solidaritätszuschlag): พิเศษ 5 5% อาจใช้กับผู้มีรายได้สูงด้วย

• ภาษีโบสถ์ (Kirchensteuer): โดยทั่วไปคิดเป็น 8–9% ของภาษีเงินได้

เงินสมทบประกันสังคมของเยอรมนี

นายจ้างและลูกจ้างมีส่วนร่วมในการจ่ายเงินสมทบประกันสังคมในจำนวนที่มากหรือน้อยเท่ากัน เงินสมทบจะคำนวณก่อนหักเงินเดือน โดยมีวงเงินสูงสุดต่อเดือน

เงินบริจาคประกอบด้วย:

• ประกันบำนาญ (rentenversicherung): 18 6% แบ่งเท่าๆ กัน ขีดจำกัดรายได้ต่อเดือนคือ EUR 8,450

• ประกันการว่างงาน (arbeitslosenversicherung): 2 6% แบ่งเท่าๆ กัน ขีดจำกัดรายได้ต่อเดือนคือ EUR 8,450

• ประกันสุขภาพ (krankenversicherung): อัตราฐานคือ 14 6%, แบ่งเท่าๆ กัน บวกกับอัตราส่วนเพิ่มเฉลี่ย 2.9% (zusatzbeitrag) ซึ่งแบ่งเท่าๆ กันเช่นกัน ขีดจำกัดรายได้รายเดือนคือ EUR 5,812.50.

• ประกันการดูแลระยะยาว (pflegeversicherung): อัตรามาตรฐานคือ 3 6%, แบ่งเท่าๆ กัน พนักงานที่มีอายุมากกว่า 23 และไม่มีบุตรจะต้องจ่ายเพิ่มอีก 0.6% ในขณะที่พนักงานที่มีบุตรหลายคนจะได้รับส่วนลด ขีดจำกัดรายได้ต่อเดือนคือ EUR 5,812.50.

ภาษีธุรกิจอื่นๆ ในเยอรมนี

นายจ้างจ่ายเงินสมทบส่วนอื่นๆ ผ่านระบบเงินเดือน ซึ่งลูกจ้างไม่ได้จ่ายสมทบในส่วนนี้:

• การประกันอุบัติเหตุ (unfallversicherung): อัตราจะแตกต่างกันไปตามความเสี่ยงในอุตสาหกรรม

• ภาษีการลาคลอด (umlage U2): ครอบคลุมค่าจ้างลาคลอดตามกฎหมาย

• ค่าธรรมเนียมการลาป่วย (umlage U1): เฉพาะนายจ้างขนาดเล็กและขนาดกลางเท่านั้นที่จ่ายค่าธรรมเนียมนี้ให้กับกองทุนประกันสุขภาพ ส่วนหนึ่งจะจ่ายคืนให้กับนายจ้างเมื่อมีพนักงานอยู่ที่ลาป่วย

• ภาษีล้มละลาย (umlage U3): คุ้มครองเงินเดือนพนักงานหากนายจ้างล้มละลาย

องค์ประกอบของการบริหารจัดการเงินเดือนในประเทศเยอรมนี

• ความถี่ในการจ่ายเงินเดือน: โดยทั่วไปเงินเดือนจะจ่ายเป็นรายเดือน 

• เงินเดือนเดือนที่ 13 14: List Holiday (urlaubsgeld) และ Christmas (weihnachtsgeld) จะมีการจ่ายโบนัสเมื่อรวมอยู่ใน สัญญาจ้างงาน หรือ ข้อตกลงการเจรจาร่วม (ข้อตกลงการเจรจาร่วม)

• การรายงานและกำหนดเวลา: การยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินเดือนทางอิเล็กทรอนิกส์ (lohnsteueranmeldung) จะต้องส่งไปยังสำนักงานภาษีท้องถิ่นภายในวันที่ 10 ของเดือนถัดไป ภาษีหัก ณ ที่จ่ายต้องชำระภายในวันเดียวกัน การจ่ายเงินสมทบประกันสังคมจะดำเนินการเป็นรายเดือน โดยต้องรายงานและชำระภายในสามวันสุดท้ายของเดือนที่มีการจ่ายเงินเดือน

ตัวเลือกการจ่ายเงินเดือนสำหรับบริษัทในเยอรมนี

บริษัทที่ขยายธุรกิจเข้ามาในเยอรมนีมีตัวเลือกหลักสามประการสำหรับการจัดการเงินเดือน:

• การจัดการเงินเดือนภายใน: บริษัทที่มี บริษัทย่อยจดทะเบียนในเยอรมนี และทีมงานฝ่ายทรัพยากรบุคคลขนาดใหญ่สามารถจัดการเงินเดือนภายในองค์กรได้ แนวทางนี้จำเป็นต้องจ้างพนักงานที่มีความเชี่ยวชาญด้านกฎหมายแรงงานและภาษีในท้องถิ่น และมักเหมาะสมที่สุดสำหรับองค์กรขนาดใหญ่ที่มีความมุ่งมั่นในระยะยาวต่อประเทศนั้นๆ

• ร่วมมือกับนายจ้างในประวัติ (บริการตัวแทนนายจ้าง): การทำงานร่วมกับผู้ให้บริการตัวแทนนายจ้างอย่าง G-P เป็นตัวเลือกที่มีประสิทธิภาพและปลอดภัยที่สุด ในฐานะผู้ให้ บริการตัวแทนนายจ้างของเยอรมนี G-P จะจัดการภาระผูกพันด้านบัญชีเงินเดือน ภาษี และกฎระเบียบทั้งหมด เพื่อให้คุณสามารถมุ่งเน้นไปที่การเติบโตทางธุรกิจของคุณ 

• ผู้รับเหมาG-P : แม้ว่าผู้รับเหมาอิสระจะไม่ใช่ส่วนหนึ่งของระบบเงินเดือน แต่บางบริษัทก็พึ่งพาแรงงานประเภทนี้สำหรับโครงการเฉพาะทาง ด้วย G-P Contractor คุณสามารถหางานและจ่ายเงินให้กับผู้รับเหมาใน 190 ประเทศและสกุลเงินที่คุณเลือก โดยใช้กระเป๋าเงินดิจิทัล การโอนเงินผ่านธนาคาร หรือบัตรเสมือน

การจ่ายเงินให้กับผู้รับเหมาอิสระในเยอรมนี

ผู้รับเหมาอิสระในเยอรมนี ต้องรับผิดชอบในการยื่นภาษีเงินได้ของตนเองและจ่ายเงินสมทบประกันสังคมด้วยตนเอง 

การจำแนกประเภทที่ไม่ถูกต้อง หรือที่เรียกว่า scheinselbstständigkeit หรือ "การประกอบอาชีพแบบไม่เป็นทางการ" ถือเป็นความเสี่ยงอย่างมาก เมื่อนายจ้างปฏิบัติต่อลูกจ้างเหมือนผู้รับเหมาอิสระ หน่วยงานที่เกี่ยวข้องอาจจัดประเภทความสัมพันธ์ใหม่ ส่งผลให้ต้องจ่ายเงินสมทบย้อนหลัง และอาจมีผลทางอาญาตามมา 

สิทธิของเยอรมนีและการเลิกจ้างข้อกำหนด

แม้ว่าสัญญาด้วยวาจาจะถูกกฎหมาย แต่สัญญาและการเลิกจ้างจะต้องทำเป็นลายลักษณ์อักษรและลงนาม

นายจ้างต้องแจ้งเงื่อนไขการจ้างงานหลักเป็นลายลักษณ์อักษรแก่ลูกจ้างด้วย เราขอแนะนำให้ร่าง สัญญาจ้างงาน เป็นลายลักษณ์อักษรที่ระบุเงื่อนไขสำคัญต่างๆ รวมถึงค่าตอบแทน สวัสดิการ และขั้นตอนการเลิกจ้าง ในบริษัทที่มีพนักงานตั้งแต่ 10 ขึ้นไป พนักงานจะได้รับการคุ้มครองจากการถูกไล่ออกหลังจากผ่านช่วงทดลองงานหกเดือนแล้ว  หลังจากนั้น การเลิกจ้างจะต้องมีเหตุผลทางสังคมที่ชอบธรรมและปฏิบัติตามข้อกำหนดทางกฎหมายอย่างเคร่งครัด การเลิกจ้างต้องมีเหตุผลเฉพาะเจาะจงเกี่ยวกับเรื่องส่วนบุคคล ความประพฤติ หรือเหตุผลด้านการดำเนินงาน พนักงานบางคน รวมถึงพนักงานที่ตั้งครรภ์และพนักงานที่อยู่ในองค์กร ลาเพื่อบุตร จะได้รับการคุ้มครองจากการเลิกจ้าง

ระยะเวลาแจ้งล่วงหน้าขั้นต่ำตามกฎหมายคือสี่สัปดาห์ ระยะเวลาแจ้งล่วงหน้าจะเพิ่มขึ้นตามระยะเวลาการทำงาน และอาจนานถึงเจ็ดเดือนหลังจาก 20 ปี สัญญาจ้างงานหรือข้อตกลงร่วมอาจระบุระยะเวลาแจ้งล่วงหน้าที่ยาวกว่านี้ได้ 

นายจ้างไม่ต้องจ่ายเงินส่วนกลาง เว้นแต่สัญญาจ้างงานหรือการเจรจาต่อรองร่วมจะสรุปข้อกำหนดเหล่านี้ โดยเสนอให้เป็นส่วนหนึ่งของแผนทางสังคม หรือศาลให้อนุญาตเนื่องจากการระงับคดีในการเลิกจ้าง 

ให้ G-P จัดการระบบเงินเดือนของคุณในเยอรมนี 

G-P เป็นผู้ให้บริการที่ได้รับการจัดอันดับ #1 ตัวแทนนายจ้างโดยนักวิเคราะห์อุตสาหกรรมชั้นนำทั้งหมด เราจัดการวงจรชีวิตพนักงานทั้งหมด รวมถึงการจ่ายเงินเดือน สำหรับทีมงานของคุณใน 180+ ประเทศ รับ เงินเดือนตรงเวลา ปราศจากข้อผิดพลาด ด้วยตัวเลือกการชำระเงินที่ยืดหยุ่น และเพิ่มโบนัส ค่าคอมมิชชั่น และข้อยกเว้นได้อย่างง่ายดายเพียงไม่กี่คลิก 

G-P บริการตัวแทนนายจ้าง เป็นพันธมิตรที่ได้รับความไว้วางใจจากแพลตฟอร์ม HCM, PEO และระบบจ่ายเงินเดือนชั้นนำ รวบรวมข้อมูลของคุณไว้ในที่เดียว เพื่อรักษากระบวนการทำงานที่มีอยู่ พร้อมรับประกันความสม่ำเสมอและความถูกต้องของข้อมูลในระบบที่ผสานรวมเข้าด้วยกัน

จองการสาธิต เพื่อเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับผลิตภัณฑ์การจ้างงานทั่วโลกของเราและโซลูชันตัวแทนนายจ้างในเยอรมนี