有效的德國員工福利管理可讓您在合規的同時吸引和留住頂尖人才。《工作時間法》和集體協議（CBA）設定了明確的要求，但保持步伐並不容易。 

幸運的是，像 G-P 這樣的全球就業合作夥伴可以幫助您遵守法律，同時提供脫穎而出的福利。

德國的賠償法

截至 2026，德國的國家最低工資為 13 歐元。扣除前每小時 90。最低工資委員會每兩年根據生活成本調整費率。部分豁免適用，包括某些實習、學徒訓練、18 以下的員工以及長期失業後返回工作的人士。  

德國的工作時間

標準工作週為五天的 40 小時，但這不是法律規定的。工作時間法》（Arbeitszeitgesetz）規定每天最多工作八小時。這可以延長到10 ，但前提是24 週內平均每天工作時間不超過 8 小時。僱主必須記錄所有工作時間。 

德國的報酬法律不設定加班薪或休假，因為這通常在勞動契約或集體談判協議中概述了。 

不遵守工作時間和最低工資可能會導致高達 30, 000 歐元的罰款。

如果您需要有關德國最低工資法的合規指導，G-P Gia™ 可以為您提供幫助。Gia 是代理人工智慧，可立即為您提供專家審核的人力資源指導，並在 50 國家和美國所有 50 州生成合規的文件。

德國的法定員工福利

德國的社會福利系統（Sozialversicherung）涵蓋一系列福利，例如健康和退休金保險。雇主和員工為系統做出貢獻。 

德國社會保障

雇主將員工註冊社會安全，並確保所有供款均正確及時支付。貢獻包括：

  • 退休金保險 (rentenversicherung)： 18.6% 總薪水，平均分配。供款適用的年度上限為101 ，400 。

  • 健康保險 (krankenversicherung)： 14.6% 基本費率，加上約2 的補助金。9% ，平分。供款適用的年度上限為69 ，750 。收入高於此門檻的員工可以選擇私人健康保險。

  • 失業保險 (arbeitslosenversicherung)： 2.6% 總薪水，平均分攤。供款適用的年度上限為101 ，400 。

  • 長期照護保險 (pflegeversicherung)： 3.4% 毛薪水，平分。 如果員工的年齡超過23 且沒有子女，則員工的分攤比例略高。有多個子女的員工所支付的費用較低。 

  • 意外保險（unfallversicherung）：由雇主支付，費率因產業風險而異。 

德國年假

在德國工作一週 6 天的員工可獲得 24 天的有薪年假，如果他們工作一週為 5 天，則可獲得 20 天。勞動契約或 CBA 通常會給予 25-30 天休假。

德國的公眾假期

德國有九個全國性的有薪公眾假期，但總數會因州（bundesland）而異。有些州的假日多達13 。

德國的出生和育嬰假

懷孕的員工在到期日前和分產後八週獲得產假（mutterschutz），或者在早產或多生產時獲得 12 週的產假（mutterschutz）。此假期為全薪。法定健康保險每天支付高達 13 歐元，雇主支付差額，以達到員工的平均帶家薪。 

產假後，任何一位父母都可以享受工作保障的無薪育嬰假（elternzeit），每名子女最多可享有三年。在此期間，他們可能有資格獲得國家資助的家長津貼（elterngeld）。

德國的病假

為僱主工作超過四週的僱員，每次疾病最多可獲得六週的病薪（entgeltfortzah lungsgesetz）。僱主支付這筆病薪酬為其正常薪水的 100%。 

在此之後，員工的法定健康保險支付疾病津貼（krankengeld），通常為總薪水的 70%，上限為他們帶回家薪水的 90%。

德國的其他法定假期

還有許多其他類型的有薪及無薪假期可供考慮：

  • 求職假：員工在終止通知後，獲得合理的有薪請假，參加求職面試或向勞動機構註冊。  

  • 公民責任：員工必須因公民義務而獲得休假，例如擔任公民法官或陪審員，志願緊急服務，以及軍事或預備服務。這不需要是請假-州或相關機關通常會為員工損失的收入補償。 

  • 教育假 (bildungsurlaub 或 bildungszeit)：有些州給予員工每年最多五天的帶薪休假，以接受認可的專業或政治教育。 

  • 親屬照護假（pflegezeit 和 familienpflegezeit）：

    • 最多 10 個工作天的短期無薪休假，以便緊急照顧親屬 —— 並獲得照顧保險基金的照顧支援津貼。

    • 最長六個月的全部或部分無薪假期(pflegezeit)，用於居家照顧近親。這適用於擁有超過 15 員工的雇主。

    • 因長期照護而減少工作時間（familienpflegezeit），最高可達24 個月。這適用於擁有超過 25 員工的雇主。 

  • 照顧病童的假期：擁有法定健康保險的員工可以在 12 下享受無薪休假照顧患病的孩子。每名父母每年可為每名子女獲得15 工作天數（單親父母為30 天），每年總上限為35 天（單親父母為70 天）。健康保險支付員工兒童疾病津貼（Kinderkrankengeld），通常約佔淨薪資的 90%。 

德國的補充和市場規範的員工福利

許多總部位於德國的雇主提供額外福利，以吸引全球頂尖人才。這些在勞動契約或集體談判協議中概述。常見的補充福利包括

  • 獎金： 13th- 和14th-month 獎金，例如假日(urlaubsgeld) 和聖誕節(weihnachtsgeld) 獎金，是很常見的。除非在合約或集體談判協議中說明，否則法律上並沒有強制規定。

  • 公司退休金計劃（BaV）：雇主對私人退休金計劃的供款是一種高度價值的稅收益。

  • 公司車：這種對銷售和高級職位的共同好處對員工具有稅務影響。

  • 健康和通勤津貼：這些可能包括健身房會員、公共交通補貼或公司自行車。

德國僱員福利的稅務影響

德國的員工福利需要稅務考量。大多數福利都是應課稅的，這意味著雇主需要準確管理它們。清晰的稅務規劃方法可幫助您保持合規，並充分利用您的福利。 

如何在德國設計您的員工福利計劃

按照以下基本步驟建立您的德國員工福利管理計劃。

1.建立您的目標和預算

定義您的福利計畫將提供的服務，有助於您建立一個與您一起成長的基礎。評估您的資源並討論公司的成長目標。例如，如果員工留住是優先事項，您可能會提供超越市場規範的補充福利。

2.研究員工需求

需求評估可幫助您了解當地員工的價值。研究您行業和地區中的其他公司提供的好處，以建立符合市場預期的競爭性計劃。

3.建立您的員工福利計劃

使用您的研究來構建一個計劃，使員工期望與您的預算平衡。在計算成本時，請記得考慮管理費用、員工供款和成本限制功能。

德國獨立承包商的注意事項

在德國僱用獨立約聘人員需要一種不同的方法。這些僱員是自僱人士，並具有其他法律權利。考慮因素包括

  • 沒有法定權益：德國的獨立約聘人員（selbstständige）不得到法定員工福利或保障，例如最低工資，帶薪休假或雇主供款。

  • 合同協議： 報酬和條款必須在服務協議（ dienstvertrag 或 werkvertrag ）中清楚列明，強調關係的獨立性質。

  • 稅務和社會安全：約聘人員負責自己的稅金和社會安全供款

  • 避免"虛假自僱" (Scheinselbständigkeit)：將員工視為承包商可能會產生法律和財務後果。當您密切控制承包商工作的時間和方式時，這種關係可能會被重新歸類為僱傭關係 - 即使合約中另有規定。這可能會導致社會安全供款、稅金和其他罰款的追溯。

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