Die Verwaltung von Abfindungen und Leistungen im Vereinigten Königreich (UK) erfordert ein klares Verständnis der lokalen Gesetze. Gesetze wie das Arbeitnehmerrechtegesetz und das Mindestlohnsystem sehen weitreichende Arbeitnehmerschutzrechte vor, und Verstöße können zu Geldstrafen führen.

Mit dem richtigen Ansatz für das Mitarbeiter-Benefits-Management in Großbritannien können Sie jedoch Ihr Team mit Zuversicht aufbauen, Top-Talente gewinnen und wettbewerbsfähig bleiben. 

Entschädigungsgesetze im Vereinigten Königreich

Die britischen Arbeitszeitbestimmungen 1998 und das Gesetz über die Rechte der Arbeitnehmer 1996 die Rechte der Arbeitnehmer, ihre Bezahlung, ihren Urlaub und ihre Arbeitszeiten schützen. Fast alle britischen Arbeitsverträge geben die Abfindung in britischen Pfund (GBP) an, dies ist jedoch keine gesetzliche Vorschrift. 

Im Vereinigten Königreich gibt es ein System mit obligatorischen Mindestlöhnen. Der nationale Mindestlohn (NLW) gilt für Arbeitnehmer ab dem Alter von 21 Jahren. Der nationale Mindestlohn (NMW) gilt für jüngere Arbeitnehmer. Diese Preise ändern sich in der Regel jedes Jahr am 1 April. Ab 1 und 2026 April betragen die Mindestlohn-Stundensätze:

  • Alter 21 und älter (NLW): GBP 12.71

  • Alter 18–20: GBP 10.85

  • Unter 18 und Auszubildende: GBP 8

Arbeitszeiten in Großbritannien

Die übliche Arbeitswoche in Großbritannien beträgt in der Regel 35–40 Stunden, dies ist jedoch nicht gesetzlich festgelegt und hängt vom Arbeitgeber, dem Sektor und der Branche ab. Nach dem Arbeitszeitgesetz 1998 ist die durchschnittliche Arbeitszeit eines Mitarbeiters auf 48 Stunden pro Woche, gemittelt über 17 Wochen, begrenzt. Die Mitarbeiter können dieser Beschränkung schriftlich widersprechen. 

Es gibt keine gesetzliche Verpflichtung zu höheren Überstundenvergütungen. Die Bestimmungen des Arbeitsvertrags legen fest, ob und in welcher Höhe Überstunden vergütet werden. Allerdings müssen Arbeitgeber sicherstellen, dass der durchschnittliche Lohn eines Mitarbeiters für alle geleisteten Arbeitsstunden, einschließlich Überstunden, nicht unter den gesetzlichen Mindestlohn fällt.

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Gesetzliche Leistungen für Mitarbeiter im Vereinigten Königreich

Die Beiträge zur Nationalversicherung (National Insurance contributions, NICs) finanzieren bestimmte Sozialversicherungsleistungen und die staatliche Rente. Arbeitnehmer und Arbeitgeber zahlen Sozialversicherungsbeiträge auf der Grundlage des Verdienstes des Arbeitnehmers. 

Arbeitgeber zahlen weiterhin für diverse gesetzliche Leistungen, wie beispielsweise Genesungsurlaub, Elternurlaub und betriebliche Altersvorsorge. 

Social in Großbritannien

Alle Einwohner Großbritanniens erhalten Gesundheitsversorgung über den staatlich finanzierten Nationalen Gesundheitsdienst (NHS). Arbeitgeber und Arbeitnehmer zahlen keine direkten Beiträge zum NHS, sondern entrichten Sozialversicherungsbeiträge (NICs), aus denen verschiedene staatliche Leistungen, einschließlich des NHS, finanziert werden.

Arbeitnehmer müssen Sozialversicherungsbeiträge zahlen, wenn sie 16 oder älter sind und mehr als GBP 242 pro Woche aus einer Beschäftigung verdienen. Die nationale Versicherung bietet verschiedene Sozialversicherungsleistungen an, darunter eine staatliche Grundrente und eine Mutterschaftszulage. 

Obwohl es eine staatliche Rente gibt, müssen Arbeitgeber berechtigte Arbeitnehmer zusätzlich in einen betrieblichen Pensionsfonds einschreiben, zu dem beide Parteien Beiträge leisten. Ab dem 2026 beträgt der gesetzliche Mindestgesamtbeitrag 8% des anrechenbaren Einkommens für Arbeitnehmer, die GBP 6,240–50,270 im Jahr verdienen. Dieser Beitrag gliedert sich wie folgt:

  • Arbeitgeber: mindestens 3% 

  • Mitarbeiter: 4%

  • Regierung: 1% als Steuererleichterung (für die meisten Programme)

Jahresurlaub in Großbritannien

Die Mitarbeiter erhalten mindestens 5.6 Wochen bezahlten Urlaub pro Jahr. Dies entspricht 28 Tagen für einen Vollzeitmitarbeiter, der fünf Tage die Woche arbeitet. Arbeitgeber können gesetzliche Feiertage, sogenannte Bankfeiertage, in die 28 freien Tage einrechnen oder sie als zusätzliche freie Tage anbieten.

Öffentliche (Bank-)Feiertage in der VEREINIGTES KÖNIGREICH

  • Neujahr

  • Karfreitag

  • Ostermontag

  • Maifeiertag 

  • Frühlingsfeiertag

  • Sommerfeiertag

  • Weihnachtstag

  • Zweiter Weihnachtstag

In Schottland und Nordirland gibt es geringfügige Unterschiede bei den Feiertagsregelungen.

Geburts- und Pflegeurlaub in Großbritannien

Im Vereinigten Königreich gibt es verschiedene Arten von Elternurlaub, für die jeweils gesetzliche Vergütungssätze gelten:

  • Mutterschaftsurlaub: Bis zu 52 Wochen Urlaub. Das gesetzliche Mutterschaftsgeld (SMP) wird für bis zu 39 Wochen gezahlt. In den ersten sechs Wochen beträgt das SMP 90% des durchschnittlichen wöchentlichen Verdienstes des Mitarbeiters, ohne Obergrenze. Für die nächsten 33 Wochen beträgt das SMP entweder GBP 187.18 pro Woche oder 90% des durchschnittlichen wöchentlichen Verdienstes, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.

  • Vaterschaftsurlaub: Anspruchsberechtigte Partner können zwei separate einwöchige Urlaubsblöcke nehmen. Das gesetzliche Vaterschaftsgeld (SPP) beträgt GBP 187.18 pro Woche oder 90% des durchschnittlichen wöchentlichen Verdienstes, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.

  • Gemeinsamer Elternurlaub: Bis zu 50 Wochen Urlaub und 37 Wochen Gehalt. Die gesetzliche Elternzeitvergütung (ShPP) beträgt GBP 187.18 pro Woche oder 90% des durchschnittlichen wöchentlichen Verdienstes, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.

  • Adoptionsurlaub: Es gelten ähnliche Ansprüche wie beim Mutterschutzurlaub. Die gesetzliche Adoptionsvergütung (SAP) folgt den gleichen Sätzen und der gleichen Struktur wie das Mutterschaftsgeld (SMP). 

Krankheitsurlaub in Großbritannien

Arbeitnehmer, die zu krank zum Arbeiten sind, haben unter Umständen Anspruch auf gesetzliches Krankengeld. Der Arbeitgeber zahlt dem Mitarbeiter GBP 123.25 pro Woche, für bis zu 28 Wochen. 

Früher galten die ersten drei Tage als unbezahlte „Wartetage“, jetzt wird das Krankengeld aber ab dem ersten Tag gezahlt und es gibt keine Verdienstgrenze mehr.

Andere gesetzliche Urlaubsansprüche im Vereinigten Königreich

Britische Arbeitnehmer profitieren von weiteren gesetzlichen Urlaubsansprüchen, einschließlich Elternzeit bei Todesfall (2 Wochen mit gesetzlicher Bezahlung) und der bevorstehenden Neugeborenenpflegezeit (bis zu 12 Wochen mit gesetzlicher Bezahlung ab April 2025). Die Mitarbeiter können unbezahlten Elternurlaub (bis zu 18 Wochen pro Kind, verfügbar ab dem ersten Arbeitstag ab April 2026) in Anspruch nehmen und angemessene unbezahlte arbeitsfreie Zeiten für Angehörige oder öffentliche Aufgaben und Jurytätigkeit nehmen. Bleiben Sie über diese wichtigen arbeitsfreien Zeiten im Vereinigten Königreich für Eltern und Bürger auf dem Laufenden.

Kündigungs- und Abfindungszahlungen in Großbritannien

Eine gesetzliche Verpflichtung zur Abfindungszahlung bei Kündigung besteht nicht. 

Im Falle einer betriebsbedingten Kündigung erhalten Arbeitnehmer mit mindestens 2 Jahren ununterbrochener Betriebszugehörigkeit jedoch eine gesetzliche Abfindung. Die Höhe des Betrags richtet sich nach dem Alter des Mitarbeiters, seinem Wochenlohn und seiner Betriebszugehörigkeit.

Zusätzliche und marktübliche Leistungen für Mitarbeiter im Vereinigten Königreich

Ein attraktives Leistungspaket zieht Top-Fachkräfte an und bindet sie. Über die gesetzlichen Mindestleistungen hinaus gehören zu den üblichen Zusatzleistungen in Großbritannien:

  • Höhere betriebliche Rentenbeiträge

  • Private Kranken- und Zahnversicherung

  • Lebensversicherung, die eine Pauschale an die Begünstigten auszahlt

  • Einkommensschutz oder Berufsunfähigkeitsversicherung

  • Mitarbeiterunterstützungsprogramme (EAPs)

  • Wellnesszuschüsse oder Fitnessstudio-Mitgliedschaften

  • Erweiterte Genesungsurlaub-Leistungen

Besteuerung von Mitarbeiterleistungen in Großbritannien

Die meisten Leistungen, die Mitarbeitern zusätzlich zu ihrem Gehalt gewährt werden, gelten als „Sachleistungen“ und sind steuerpflichtig. 

Arbeitgeber müssen diese Leistungen der britischen Steuer- und Zollbehörde (HMRC) melden, in der Regel auf einem P11D Formular, und die Sozialversicherungsbeiträge der Klasse 1A auf deren Wert entrichten. Die Lohnsteuer der Mitarbeiter wird üblicherweise durch eine Anpassung ihres Steuercodes über das Lohnsteuerabzugsverfahren erhoben.

Wie Sie Ihr Mitarbeiter-Benefit-Programm in Großbritannien gestalten

Die rechtlichen Anforderungen und Marktstandards sind von Land zu Land unterschiedlich, aber Sie können diese grundlegenden Schritte befolgen, um Ihr Benefits-Programm in Großbritannien aufzubauen.

1. Legen Sie Ihre Ziele und Ihr Budget fest

Wenn Sie den Umfang und die Ziele Ihres Vergütungsprogramms frühzeitig festlegen, schaffen Sie eine Grundlage, die mit Ihrem Unternehmen mitwachsen kann. Prüfen Sie Ihre Ressourcen und besprechen Sie die Wachstumsziele Ihres Unternehmens in Großbritannien. Wenn beispielsweise die Mitarbeiterbindung Priorität hat, könnten Sie ein umfangreicheres Paket an Zusatzleistungen anbieten.

2. Recherchieren Sie die Bedürfnisse Ihrer Mitarbeiter

Eine Bedarfsanalyse kann Ihnen helfen zu verstehen, was die Mitarbeiter vor Ort am meisten schätzen. Analysieren Sie die Vorteile, die andere Unternehmen in Ihrer Branche und Region bieten, um einen wettbewerbsfähigen Plan zu entwickeln, der den Erwartungen des Marktes entspricht.

3. Erstellen Sie Ihren Mitarbeiterleistungsplan

Nutzen Sie Ihre Forschungsergebnisse, um ein Programm zu entwickeln, das die Erwartungen der Mitarbeiter mit Ihrem Budget in Einklang bringt. Vergessen Sie bei der Kostenkalkulation nicht, Verwaltungskosten, Mitarbeiterbeiträge und etwaige Kostensenkungsmaßnahmen zu berücksichtigen.

Überlegungen für unabhängige Auftragnehmer in Großbritannien 

Die Beauftragung von unabhängigen Auftragnehmern in Großbritannien erfordert einen anderen Ansatz. Diese Art von Arbeitnehmer ist selbstständig und hat weitere gesetzliche Ansprüche. Zu berücksichtigen sind unter anderem:

  • Keine gesetzlichen Ansprüche: Selbstständige Auftragnehmer in Großbritannien haben keinen Anspruch auf gesetzliche Arbeitnehmerleistungen wie Mindestlohn, Krankengeld, Jahresurlaub oder Rentenbeiträge.

  • Vertragliche Vereinbarungen: Die Zahlungsbedingungen müssen in einem Dienstleistungsvertrag klar dargelegt werden, wobei die Unabhängigkeit betont wird.

  • Steuern und Sozialversicherung: Auftragnehmer reichen ihre eigenen Steuererklärungen ein und leisten ihre eigenen Sozialversicherungsbeiträge.

  • Vermeidung von „verdeckter Beschäftigung“ (IR35): Wenn ein Unternehmen genau kontrolliert, wie und wann ein Auftragnehmer arbeitet, kann die britische Steuerbehörde HMRC ihn als Arbeitnehmer einstufen. Dies kann zu zusätzlichen Steuern, Strafen und der Notwendigkeit führen, Mitarbeiterleistungen zu gewähren, insbesondere gemäß den IR35 -Regeln.

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Falsche Beiträge zur Sozialversicherung oder eine unsachgemäße Verwaltung des bezahlten Urlaubs können zu erheblichen Problemen mit den Aufsichtsbehörden führen. 

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